Форма № 1. Справка о валютных операциях

Как составить справку о валютных операциях – образец заполнения с пояснениями и рекомендациями – Деньги и финансы простым языком

Форма № 1. Справка о валютных операциях

Сдача имущества в аренду, расчет за товары и услуги, покупка и продажа акций и ценных бумаг, услуги страхования и связи, заключение кредитных договоров – это лишь некоторые примеры валютных операций, которые ежедневно совершаются множеством наших граждан.

Учет валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, которые утверждены федеральным законодательством. При проведении сделок в финансовые учреждения необходимо предоставлять справки о валютных операциях.

Что это за документ и как его правильно заполнить, рассмотрим далее.

Справку о валютных операциях необходимо заполнять с учетом требований инструкции «Банка России »№138-И, утвержденной 04.06.2012 (в 2016 году в нее были внесены некоторые изменения).

Данной справке по общероссийскому классификатору управленческой документации присвоен код №0406009.

Образец документа можно скачать у нас на сайте.

Порядок заполнения справки о валютных операциях

В некоторых случаях резидент может предоставить право заполнения данной справки непосредственно банковскому учреждению. Если Вы сами заполняете документ, необходимо знать о том, что справка содержит ряд полей, которые надо заполнить в определенном порядке.

Заполняем поля:

  • в верхней части документа в первой строке необходимо указывать сокращенное или полное название уполномоченного банковского учреждения (или его филиала), в который резидентом подается СВО;
  • в следующей строке указываются данные резидента: ФИО физического лица либо полное или сокращенное название юридического лица (можно использовать сокращения АО, ОАО и т. д.);
  • следующее поле – номер счета нерезидента в уполномоченном банке – не заполняется: в случае отражения в справке валютных операций по договору кредитования, по которому имеется оформленный паспорт сделки и операции проведены через расчетные счета резидента в банках-нерезидентах; в случае если резидент оформил паспорт сделки и отображает в справке сведения о валютных операциях по кредитному договору, совершенных третьими лицами; а также в случае расчетов, которые связаны с исполнением аккредитива по контракту с оформленным ПС в ситуациях, определенны инструкцией;
  • в следующей строке – код страны банка-нерезидента – указывается цифровой код страны, в которой находится финансовое учреждение, в соответствии с ОКСМ (общероссийским классификатором стран мира), при этом в некоторых случаях данная строка не заполняется;
  • в следующее поле вносится признак корректировки – здесь ставится символ «*» и номер корректировки, к примеру, (*1), если СВО заполняется с новыми сведениями о валютной операции, по которой ранее уже составлялся подобный документ (в других случаях заполнять поле не надо);
  • далее необходимо заполнить таблицу с информацией о валютной операции – первая колонка содержит порядковый номер СВО, которая ранее была принята уполномоченным банком и сведения в которой необходимо скорректировать, соответственно, в строчках 2,3 указываются данные о последующих принятых документах (при их наличии);
  • во второй колонке следует указать номер уведомления о зачислении средств, распоряжения или другого расчетного документа, подтверждающего выполнение финансовой операции;
  • в третьем столбике заполняется дата проведения операции в следующем формате: день, месяц, год (это может быть дата составления распоряжения, дата фактического зачисления денег и т.д., в зависимости от указанного вида операции);
  • в четвертом столбике указывается признак платежа (это может быть зачисление денег на счет резидента (1); списание денег со счета резидента (2); зачисление денег на расчетный счет финансового агента – резидента – при заполнении справки резидентом, который оформлял ПС (7); зачисление денег на расчетный счет другого лица (резидента или резидента, не оформляющего ПС) при заполнении справки тем резидентом, который оформил ПС (8); списание денег с расчетного счета третьего лица (резидента или резидента, не оформляющего ПС) при заполнении справки тем резидентом, который оформил ПС (9); перевод денег при исполнении аккредитива получателем-нерезидентом;
  • в пятой колонке необходимо указать код вида совершаемой валютной операции (справочник кодов является приложением к банковской инструкции №138-И, которая упоминалась выше);
  • в шестой колонке указывается код валюты, который соответствует общероссийскому классификатору валют (или классификатору клиринговых валют);
  • в седьмом столбике указывается сумма операции (в единицах указанной в предыдущем столбике валюты);
  • в восьмом столбике заполняется номер паспорта сделки или номер и дата документа о совершении валютной сделки;
  • в девятом столбике указывается цифровой код договора кредитования, который указан в паспорте сделки;
  • в десятом столбике указывается сумма, которая была отображена в колонке №7, пересчитанная в валюту кредитного договора (которая отображена в колонке №9);
  • в столбике №11 указывается срок возврата аванса, а в столбике №12 – срок ожидаемого выполнения договорных обязательств (в некоторых случаях информация в обоих столбиках может совпадать);
  • под таблицей расположена строка примечаний – в неё можно вносить любые дополнительные сведения по валютным операциям;
  • в нижней части справки заполняется информация уполномоченного банковского учреждения (ФИО, подпись ответственного, печать учреждения, дата предоставления справки резидентом, дата, в которую справка была принята банком, дата возврата СВО с указанием причин возврата);
  • ФИО и подпись резидента ставятся в соответствующей строке (при предоставлении справки резидентом в электронном виде допускается электронная подпись).

Надеемся, если вам понадобится справка о валютных операциях, наши рекомендации помогут вам правильно её заполнить. Кроме того, вам всегда помогут справиться с этим в самих банковских учреждениях, а в некоторых случаях банки могут выполнить всю работу по заполнению справки за вас.

Источник: http://denjist.ru/likbez/spravka-o-valyutnyh-operatsiyah.html

Документы валютного контроля: виды справок и порядок оформления

Форма № 1. Справка о валютных операциях

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

  • сделки неторгового характера;
  • внешнеторговые соглашения;
  • кредитные договоры.

Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

1

Паспорт сделки (ПС). Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

2

Справка о приходе валюты РФ (СПВ). Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

3

Справка о валютных операциях (СВО). Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

4

Справка о подтверждающих документах (СПД). Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

А также у вас могут запросить:

  • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
  • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
  • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

  • Банк Точка.
  • Тинькофф Банк.
  • Модульбанк.
  • Веста.

Далее рассмотрим каждый документ.

Паспорт сделки

ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

В части 1 слева направо нужно проставить:

  • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
  • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
  • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

  • юр. лицо/филиал;
  • физ. лицо/ИП;
  • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

Справка о валютных операциях

На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

  • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
  • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
  • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

  • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
  • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
  • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
  • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
  • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
  • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
  • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
  • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

Справка о подтверждающих документах

СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.

Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.

№ п/пНаименование поля для заполненияЧто указывается
1Название банкаПолное название банковской организации
2Название резидентаПолное или краткое название вашей фирмы
3ОтДата, месяц, год
4По паспорту сделки №№ ПС
5Признак корректировкине заполняется, если бланк СПД первичный
6Гр. 1№ по возрастанию
7Гр. 2№ подтверждающего документа либо «БН», если таковой отсутствует
8Гр. 3Дата подтверждающего документа
9Гр. 4Код вида документа
10Гр. 5Код валюты по классификатору
11Гр. 6Сумма в валюте документа
12Гр. 7 — 8Заполняются, только если валюта контракта и подтверждающего документа отличаются
13Гр. 9Кодовый признак, который характеризует операцию
14Гр. 10Срок, когда обязательства должны быть выполнены
15Гр. 11Код государства, в котором располагается получатель груза
16ПримечаниеЗаполняется, только если есть примечание к подтверждающему документу
17№ строчки№ строчки, под которым числится документ
18Примечания к дополняющим документам
19Информация банкаЧисло, когда принята СПД

Банковская организация может отказать в принятии справки, если она заполнена с ошибками, сведения в ней и приложенной документации отличаются, а также если пакет бумаг предоставлен не полностью.

Требования к документам

Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

  1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
  2. Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
  3. Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
  4. Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
  5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
  6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.

Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.

Сроки предоставления документов

При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.

А также действуют следующие сроки:

1

СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.

2

СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.

Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.

В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

В частности, административное наказание грозит за:

  • несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
  • нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
  • резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
  • обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.

За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.

За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

  • принудительные работы;
  • штраф;
  • лишение свободы.

Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya.html

Справка о валютных операциях

Форма № 1. Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях

Создание справки Подписание справки Отправка справки в банк Просмотр и обработка входящей справки

Для того чтобы создать справку, перейдите в пункт ДокументыСправки о валютных операцияхИсходящие и щелкните по кнопке Создать. На экране будет показана форма создания документа.

Создание справки

Для создания справки заполните следующие поля:

  1. Для того чтобы номер справки заполнялся автоматически, установите флажок в поле Авто. По умолчанию флажок установлен.

    Если Вы хотите установить номер вручную, то снимите флажок в поле Авто и в поле Справка № введите номер документа.

  2. В поле От укажите дату создания документа в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле От можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение. По умолчанию устанавливается текущая дата.
  3. В поле ИНН выберите из списка ИНН резидента.

    В результате поле Резидент будет заполнено автоматически данными из справочника. Поле Резидент недоступно для редактирования.

    По умолчанию в полях ИНН и Наименование резидента установлено значение первой записи из списка организаций, которые доступны пользователю.

  4. В поле БИК укажите БИК банка. Если Вы щелкнете по кнопке Заполнить, расположенной справа от поля, то поле Наименование уполномоченного банка заполнится автоматически данными из справочника банков.
  5. В поле Номер счета резидента в уполномоченном банке выберите из списка номер счета резидента в уполномоченном банке, на который зачислены или с которого списаны денежные средства.
  6. В поле Код страны банка-нерезидента укажите код страны, в которой находится банк-нерезидент в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Данное поле можно заполнить с помощью справочника, который откроется, если нажать на пиктограмму рядом с полем. Выбрать значение из справочника можно двойным щелчком левой кнопки мыши.
  7. В поле Признак корректировки установите флажок в том случае, если справка является корректирующей.
  8. В таблице, расположенной в нижней части справки, укажите следующие данные:
    • В поле № п/п введите порядковый номер записи в справке о валютных операциях.
    • В группе полей Уведомление, расчетный (платежный) или иной документ есть два столбца: Номер и Дата.
    • В поле Номер укажите номер одного из следующих документов:

      • номер уведомления о зачислении средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет резидента, направленного уполномоченным банком резиденту при идентификации средств в иностранной валюте, поступивших в уполномоченный банк в пользу резидента;
      • номер расчетного документа, представленного резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте с текущего валютного счета (специального банковского счета) резидента в уполномоченном банке;
      • если номер отсутствует, то укажите значение “БН”.

      В столбце Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ укажите одну из следующих дат:

      • дату зачисления средств на транзитный валютный счет резидента, указанную в уведомлении;
      • дату расчетного документа, представленного резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте со счета резидента.

      Заполнить данное поле можно с помощью календаря. Для этого нажмите на пиктограмму рядом с полем и выберите дату.

    • В столбце Дата операции укажите дату операции. Заполнить данное поле можно с помощью календаря. Для этого нажмите на пиктограмму рядом с полем и выберите дату.
    • В столбце Признак платежа укажите один из следующих признаков платежа:
      • 1 – зачисление средств на счет резидента;
      • 2 – списание средств со счета резидента;
      • 9 – осуществление валютной операции иным лицом-резидентом;
      • 0 – перевод денежных средств при исполнении аккредитива в пользу получателя – нерезидента.

      Для того чтобы заполнить данное поле, выберите нужное значение из списка.

    • В столбце Код вида вал. оп. укажите код вида валютной операции. Вы можете заполнить данное поле с помощью справочника. Для того чтобы открыть справочник, нажмите на кнопку рядом с полем. Далее выберите интересующее Вас значение.
    • В группе столбцов Сумма операции есть два столбца: Код валюты и Сумма.

      В столбце Код валюты выберите из списка цифровой код валюты, зачисленной на счет (списываемой со счета) резидента.

      В столбце Сумма введите сумму средств в иностранной валюте, зачисленных на счет (списываемых со счета) резидента в единицах валюты, указанной в столбце Код валюты.

    • Далее заполните группу столбцов с заголовком Номер ПС или номер и (или) дата договора (контракта):

      В столбце № ПС введите номер паспорта сделки, оформленного по контракту (кредитному договору), по которому осуществляется валютная операция. Заполняется в случае, если валютная операция связана с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки.

      Номер паспорта сделки должен соответствовать установленному формату (12345678/1234/1234/1/1 — восемь цифр, наклонная черта, четыре цифры, наклонная черта, четыре цифры, наклонная черта, одна цифра, наклонная черта, одна цифра).

      Если введенный номер паспорта сделки не соответствует установленному формату, будет выведено предупреждение.

      В столбце Номер введите номер валютного документа, который является основанием для проведения валютной операции. Номер и (или) дата оформления документа, связанного с проведением валютной операции, указывается в случае, если в соответствии с требованиями инструкции 138-И паспорт сделки не оформляется. При отсутствии номера ставится символ «БН».

      В столбце Дата договора (контракта) укажите дату оформления документа, являющегося основанием для проведения валютной операции. Для заполнения поля можно воспользоваться календарем. Для этого нажмите на пиктограмму рядом с полем и выберите дату.

      Одновременно указать и номер паспорта сделки, и номер и (или) дату документа (контракта) нельзя.

    • Группа столбцов с заголовком Сумма операции в единицах валюты цены контракта (кредитного договора) заполняется в случае, если код валюты платежа и код валюты цены контракта (кредитного договора), указанный в паспорте сделки, не совпадают и в соответствии с условиями контракта (кредитного договора) предусмотрено использование валютной оговорки. При этом в столбце Код валюты контракта выберите цифровой код валюты цены контракта (кредитного договора), указанный в паспорте сделки, а в столбце Сумма в валюте контракта введите сумму из столбца Сумма в пересчете в валюту цены контракта (кредитного договора).
    • Столбец Ожидаемый срок заполняется в том случае, если в поле Код вида вал. оп. указано одно из значений: 11100, 21100, 23100, 23110 и заполнено поле № ПС. Дату укажите в формате ДД.ММ.ГГГГ. Заполнить данное поле можно с помощью календаря. Для этого нажмите на пиктограмму рядом с полем и выберите дату.
    • В таблице “Примечание” можно ввести дополнительную информацию о валютной операции:

    • В столбце № строки введите номер строки из основной таблицы, к которой приводится дополнительная информация.
    • В столбце укажите дополнительную информацию о валютной операции.

Над основной таблицей и таблицей-приложением расположены кнопки Добавить и Удалить, с помощью которых можно соответственно добавить и удалить записи в таблице. Для удаления выбранной записи сначала установите напротив нее метку, а затем нажмите на кнопку Удалить.

После того как все необходимые поля заполнены, щелкните по кнопке Сохранить. Откроется форма просмотра документа, на которой Вы сможете подписать и отправить документ в банк.

Также на форме просмотра можно выполнить другие операции с документом: создать копию, распечатать и т.д. Подробную информацию об этих операциях смотрите в разделе справки “Просмотр и обработка документа”.

Если Вы хотите очистить заполненные поля документа, нажмите на кнопку Очистить.

Для того чтобы перейти к фильтру/поиску без сохранения введенных сведений, нажмите на кнопку Отменить.

Подписание справки

Подписание документа зависит от количества требуемых подписей:

  • Для того чтобы подписать документ одной подписью, подключите к компьютеру ключевой носитель eToken или вставьте в дисковод ключевую дискету с закрытым ключом соответствующей подписи (если этот ключевой носитель предусмотрен) и щелкните по кнопке Подписать документ выбранной подписью, расположенной напротив поля с идентификатором подписи на странице просмотра документа. Если подписание прошло без ошибок, то документ изменит свой статус на «Подписан».
  • Если под документом должны стоять две подписи, то для установки первой из них необходимо подключить устройство eToken или вставить дискету (или иной ключевой носитель) с ключами для первой подписи. Если после этого Вы хотите проставить под документом вторую подпись, то необходимо поменять ключевой носитель на носитель с ключами для второй подписи.

Если для подтверждения операций в системе Вы используете считыватели смарт-карт “SafeTouch” или “Антифрод-терминал”, то Вы можете визуально проконтролировать подписание документа.

После того как Вы нажмете на кнопку Подписать документ выбранной подписью, на экране устройства будут показаны реквизиты документа.

При этом документ не будет подписан, пока Вы не подтвердите операцию, нажав на кнопку со знаком “+” (или OK).

Примечание: для работы с указанными устройствами необходимо подключить их к Вашему компьютеру, используя USB-порт, и ввести запрашиваемый PIN-код к смарт-карте.

После наложения подписей Вы можете отправить документ в банк.

Отправка справки в банк

Для того чтобы отправить документ в банк, нажмите на кнопку Отправить документ в банк на странице просмотра документа. После этого подписанный документ будет передан в обслуживающий банк для дальнейшей обработки и ему будет присвоен статус “Отправлен в банк”.

Дальнейший ход обработки документа Вы можете отследить по его статусу в списке документов.

Источник: http://rsportal.cetelem.ru/RSPortal/Help/ru/DocCI.htm

Справка о валютных операциях в 2018 — 2019 году – образец

Форма № 1. Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях, условия предоставления

Если расчет происходит в российских рублях

Когда справка не представляется

Как оформить справку о валютных операциях

Ответственность за непредставление справки

Справка о валютных операциях, условия предоставления 

Справку о валютных операциях должен был оформлять резидент и представлять ее в уполномоченный банк, как было указано в ранее действующей инструкции Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция).

Согласно п. 2.1 гл. 2 инструкции такая справка оформлялась, если происходило зачисление иностранной валюты на транзитный валютный счет или ее списание с расчетного счета.

Рассматриваемая справка представлялась резидентами, когда они проводят банковские операции с валютой других стран — получали или отправляли ее за границу.

Она заполнялась и подавалась в 1 экземпляре вместе с документами, обусловившими проводимую банковскую операцию не позднее 15 рабочих дней после того, как деньги были получены на транзитный счет, или вместе с распоряжением о переводе, т. е. когда деньги списывались со счета.

Если расчеты проводились через иностранный банк по паспорту сделки, справка представлялась в уполномоченный банк в течение 30 рабочих дней после месяца, в котором был проведен расчет. 

Важно! С 01.03.2018 единой формой отчетности по валютным операциям резидентов является справка о подтверждающих документах. О правилах ее составления читайте в статье Справка о подтверждающих документах валютного контроля.

Если расчет происходит в российских рублях 

Возможна была ситуация, когда партнеры решили, что будут рассчитываться в рублях. Тогда справку о валютных операциях банк требовал, только если оформлялся паспорт сделки.

Паспорт сделки — документ, оформляемый резидентом в уполномоченном банке, если:

  • он проводил расчеты с иностранными партнерами;
  • операции с деньгами проводились через счета, открытые в этом банке или через счета в иностранном банке;
  • по договору осуществлялся экспорт/импорт товаров, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности или предоставляется заем;
  • сумма сделки по договору была равна или больше эквивалента 50 000 долларов США. 

Более подробно ситуации, требующие оформления паспорта сделки, раскрыты в гл. 5 инструкции.

Таким образом, паспорт сделки оформляется при соблюдении всех вышеуказанных условий, а справка — при наличии этого паспорта, если сделка проводится в рублях.

С 01.03.2018 оформление паспорта сделки было заменено учетом внешнеторговых договоров, проводимым уполномоченными банками . Подробности в статье Отмена паспорта сделки в 2018 году – что взамен?

Когда справка не представляется 

Представлять справку не требовалось в следующих случаях:

  1. Если владелец счета — обычный гражданин нашего или иностранного государства.
  2. При получении взысканных средств с резидента.
  3. При проведении операции методом прямого дебетования. Это значит, что деньги списываются по требованию получателя платежа с согласия (акцепта) владельца счета. При наличии платежного требования, инкассового поручения, платежного ордера справка не нужна.
  4. При проведении операций с иностранной валютой внутри одного уполномоченного банка. Причем неважно, куда переводятся деньги со счета — на другой счет того же владельца, другому владельцу или банку.
  5. Если резидент переводит иностранному гражданину пособие, пенсию или другие страховые выплаты.
  6. Если для списания средств со своего валютного счета используется банковская карта. При наличии паспорта сделки справка должна быть представлена в банк не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была проведена соответствующая операция.
  7. Если резидент перепоручил составление справки банку, в котором у него открыт валютный счет. 

Как оформить справку о валютных операциях 

Вся информация по оформлению справки о валютных операциях подробно описана в инструкции. Из названия некоторых полей интуитивно ясно, что именно в них нужно указать. Например: «Наименование уполномоченного банка». Понятно, что здесь пишется название банка, в котором открыт валютный счет резидента (или его филиала).

В справке содержатся такие сведения, как:

  • информация о российском участнике сделки, уполномоченном банке;
  • номер валютного счета;
  • документ — основание для выполнения валютных операций;
  • коды страны, проводимой операции, валюты;
  • сумма сделки, дата ее совершения и т. д. 

В графе «Дата операции» ставится 1 из перечисленных в инструкции дат:

  • дата, указанная в уведомлении как дата получения иностранной валюты резидентом на своем счете;
  • дата зачисления на счет российского партнера в банке средств в рублях, поступивших от плательщика по составленному договору.
  • дата перевода денег со счета резидента по распоряжению и т. д. 

Всего инструкцией предусмотрено 10 видов дат. 

В графе «Признак платежа» пишется один из кодов, например:

  • 1 — зачисление денег на счет резидента;
  • 2 — списание денежных средств со счета резидента. 

Код вида операции можно выбрать в приложении 2 к инструкции. Например, операции по расчетам между партнерами разных стран за продаваемые товары без их ввоза в нашу страну имеют код 12.

Цифровой код валюты выбирается по Общероссийскому классификатору валют. 

Кроме того, в справке указывается информация о паспорте сделки, если он есть.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

В графы с 9 по 12 вносятся условия заключенного контракта или договора займа.

В поле «Информация уполномоченного банка» банк фиксирует дату представления справки и документов, прикладываемых к ней. 

Ответственность за непредставление справки 

Ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрено административное наказание за невыполнение требований валютного законодательства нашей страны.

Ч. 6 указанной статьи касается нарушения порядка оформления и представления справки о валютных операциях. Наказание назначается в зависимости от характера и сроков нарушения, а также статуса правонарушителя. Размер административных штрафов установлен на уровне:

  • 2 000 – 3 000 рублей для физлиц;
  • 4 000 – 5 000 рублей для должностных лиц,
  • 40 000 – 50 000 рублей для юрлиц.

В настоящее время данные штрафы применяются к нарушениям порядка представления справок о подтверждающих документах.

***

Таким образом, справка о валютных операциях как форма валютного контроля с 01.03.2018 больше не применяются. Ей на смену пришла справка о подтверждающих документах, оформляемая по правилам инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И 

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Источник: https://rusjurist.ru/bank/spravka_o_valyutnyh_operaciyah_v_2018_godu_-_obrazec/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.