Форма № М-4. Приходный ордер

Приходный ордер по форме М-4: бланк и образец заполнения

Форма № М-4. Приходный ордер

Среди документов первичной отчетности, которые удостоверяют получение товаров и сырья на склад организации, приходный ордер является основным. Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже.

Бланк формы М-4 приходный ордер (word)

Образец заполнения приходного ордера М-4 (word)

Образец 2019 года

В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом. Ордер по форме М-4 составляется, как показано на рисунке:

  1. Пишется номер документа (по центру).
  2. Затем – полное название организации, а также структурного подразделения.
  3. В правом углу прописывается соответствующий код по ОКПО.
  4. В первой таблице заполняются все графы – дата прихода, код, номер склада, сведения о поставщике и страховой компании, корреспондирующий счет, а также номера сопроводительного и платежного документов.
  5. В основной таблице указываются все данные о пришедшем товаре – название, сколько штук, сумма с НДС и без, итоговая сумма.
  6. Все пустые строки прочеркиваются.

Подробная расшифровка всех граф представлена в таблице.

название графыправила заполнения
название компании или структурного подразделенияУказывается полное название фирмы или ИП, в распоряжение которого поступили соответствующие товары или сырье для производства. Важно указать название полностью, как оно значится в официальных документах, например Общество с ограниченной ответственностью «Прокси» или Индивидуальный предприниматель Бондаренко Александр Павлович.В графе структурное подразделение имеется в виду внутренний отдел предприятия. Обычно прописывается «склад».
сведения о поставщикеЗдесь прописывается название поставщика, как оно указано в договоре (допускаются сокращения ИП, ООО и т.п.). Номера документов переносятся соответственно из платежного и сопроводительного документа.
информация о счетеПриводятся реквизиты банковского счета, на основе которого зачисляются средства. По этому же счету составляются и бухгалтерские проводки.
сведения о товарах, полученных от поставщикаОсновной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика. Вписывают номер, полное наименование, параметры, сорт, марка, в каких единицах измеряются товары, количество в этих единицах. Указывается стоимость за единицу, которая должна точно соответствовать договору. Приводится стоимость без НДС, затем сам НДС по каждому товару, после чего заполняется итоговая стоимость. Именно ее принявшая сторона и направляет поставщику.
код по виду операцииТакой параметр вписывается не всегда. Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции. Если же этот документ не ведется, допустимо просто поставить прочерк.
код по поставщикуЗдесь ситуация обратная. Такой код проставляется в соответствии с классификацией хозяйственных операцией, принятых в организации, поставившей товар или сырье. Если подобный документ не ведется, опять же ставится прочерк.
страховая компанияВ некоторых случаях поставщик или принимающая сторона страхуют товар от разных рисков. Соответственно, в этом случае нужно написать полное наименование страховой компании, как она указана в договоре. Если же товар не был застрахован, ставится прочерк.
номер сопроводительного документаВ большинстве случаев сопроводительным документом является накладная на товар. Это может быть либо собственно накладная на товар, либо товарно-транспортная накладная, в которой среди прочего приводятся сведения о маршруте доставки. В данной графе требуется прописать только номер накладной
номер платежного документаЗдесь указывается номер документа, подтверждающий факт оплаты. Это поручение или требование.
графа 12номер карточки ставится в соответствии с тем, как он описан в форме М-17

Если ведется приемка драгоценных металлов и/или изделий из них, в таблице заполняется и графа 11, в которой указывается номер технического паспорта на каждую единицу товара.

Бланк и пример заполненного приходного ордера представлены ниже.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Бухгалтер не обязан распечатывать приходный ордер. Достаточно просто составить его в программе 1С. Без бумажной формы документа можно обойтись, если приемку и оприходование оформить на счете или накладной поставщика товара. Ставится штамп, заполняются его реквизиты, которые и считаются аналогом приходника.

Назначение

Оформляется в подтверждение всех операций, связанных с поступлением товаров от поставщика, а также материалов, использующихся впоследствии для производства продукции. В бухгалтерском учете определяется, что именно приходный ордер представляет основной документ, который отражает факт приемки товара для последующего складского учета.

При этом оформляют приходник во всех случаях, когда получают:

  • собственно товар;
  • сырье для производственных процессов;
  • полуфабрикаты для дальнейшей реализации и/или использования в производстве, а также приготовления пищи.

Наряду с этим назначением приходник играет большую роль в случае постановки товаров на учет для хранения на складе. Именно на основании данных в этом документе составляется карточка учета хранения материалов (в законодательстве утверждена форма М-17).

При этом если приобретаются товары или сырье, технические материалы, которые в дальнейшем будут использоваться в производственных целях, то приходный ордер является единственным документом первичной отчетности, который подтверждает факт поступления.

Сроки оформления

Бывают случаи поставки товаров в течение дня большим объемом. Законодательство допускает составить один приходный документ, а все товары вписывать в него по мере поступления вплоть до окончания рабочего дня. Однако это должны быть однородные товары (например, сырье или полуфабрикаты определенной группы).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Ордер оформляется только в день прихода товара или сырья. Соответственно, он должен быть составлен по факту получения до окончания рабочего времени.

Таким образом, ордер в обязательном порядке составляется только в случае дальнейшего использования товаров и сырья для производства новых изделий. А если фирма занимается их реализацией, то достаточно просто воспользоваться накладными на товар и проставить штамп организации.

Кто может подписать документ

Заверение ордера подписью уполномоченного лица – обязательное требование. Причем ставится подпись материально ответственного сотрудника, который имеет право принимать товар. Если такое лицо отсутствует, полномочия передаются другому сотруднику. В случае длительного отсутствия (командировка, отпуск и т.п.) может составляться доверенность на совершение подобных действий.

Документ считается окончательно принятым после того, как поставлена подпись. Соответственно, после этого нельзя вносить в него никаких исправлений. А на момент подписания все пустые графы должны быть перечеркнуты. Даже небольшие поправки приведут к тому, что ордер станет недействительным, поэтому придется составлять новый.

После этого операция отражается в документах бухгалтерского учета, а сам документ отправляется в архив и предоставляется только по требованию проверяющих лиц.

ссылкой:

Загрузка…

Источник: https://2ann.ru/blank-prixodnogo-ordera-forma-m-4/

Приходный ордер пример заполнения м4

Форма № М-4. Приходный ордер

Номер паспорта указывается, если товарно-материальные ценности имеют данный сопроводительный документ (например, ювелирные изделия). В последнюю очередь в таблицу вписывается номер карточки по складской картотеке.

Оставшиеся незаполненными строки необходимо перечеркнуть (в виде буквы Z или крест накрест).

Заполнение оборотной стороны формы М-4 На обратной стороне документа подводится итог по приходу: общее количество принятого товара, его общая стоимость без НДС, размер НДС и стоимость с НДС. Письменно расшифровывать суммы не нужно.

В завершение на приходном ордере должны быть поставлены подписи непосредственного приемщика товара (в данном случае, кладовщика) и представителя поставщика (в данном случае, экспедитора) с обязательной расшифровкой. Заверять ордер печатью нет необходимости, т.к.

Приходный ордер (форма м-4) + образец заполнения

Если такого классификатора нет, то в этой графе ставится прочерк. Страховая компания. Указывается наименование компании, застраховавшей груз. Если груз не был застрахован, то ставится прочерк. Номер документа (сопроводительного).

Указывается номер документа, по которому поступили матариалы, — накладная или товарно-транспортная накладная. Номер документа (платежного). Указывается номер документа, по которому были оплачены поступившие материалы, – платёжное поручение или платёжное требование. Цена (графа 7). Указывается стоимость единицы материала без учёта НДС.
Сумма НДС (графа 9).

Приходный ордер по форме м-4

М-8. Материально-ответственное лицо вносит в бланк следующую информацию:

  • Номер ордера;
  • Название организации и ее ОКПО;
  • Дату составления приходного ордера;
  • Код вида операции, если такой код имеется;
  • Наименование склада, куда приходуются материалы;
  • Наименование и код поставщика;
  • Номер счета, на который приходуются ТМЦ;
  • Номер сопроводительного и платежного документа.

Сведения о материальных ценностях заносятся в таблицу ниже:

  • Марка, сорт, размер;
  • Номенклатурный номер;
  • Единица измерения;
  • Количество материалов по сопроводительным документам (товарная накладная) и фактически полученное;
  • Цена за единицу, НДС и сумма с НДС;
  • Номер паспорта;
  • Номер по картотеке на складе.

По итогам дня считается общее количество поступивших ценностей на склад.

Приходный ордер м-4

Счет: номер счета для учета материалов, а также номер субсчета. Номер сопроводительного и платежного документа. Таблица формы М-4 заполняется следующими данными: 1 – наименование материальных ценностей. 2 – номер по номенклатуре.

3,4 – сведения об единице измерения. 5 – количество, которое должно быть получено по документам поставщика. 6 – количество, которое фактически поступило. 7 – цена за единицу. 8 – сумма без НДС. 9 – отдельно выделяется налог. 10 – общая сумма с учетом налога.

11 – номер паспорта, если имеется. 12 – номер по картотеке. В приходном ордере М-4 должны стоять следующие подписи: лица, принимающего материалы на склад (например, кладовщик), лицо, поставившего ценности (например, экспедитор).

Скачать бланк и образец ордера Скачать образец приходного ордера форма М-4 – ссылка.

ФАЙЛЫСкачать пустой бланк приходного ордера по форме М-4 .docСкачать образец заполнения приходного ордера по форме М-4 .doc Основные правила по заполнению формы М-4 С 2013 года данная форма не является строго обязательной к применению, тем не менее, она по-прежнему широко используется на предприятиях и в организациях.

Приходный ордер имеет две стороны и содержит все необходимые сведения, касаемо поставщика, потребителя и самой продукции: ее наименование, сорт, размер, количество, стоимость и т. д. (при этом следует отметить, что часть ячеек можно оставлять пустыми).

Если в составе товарно-материальных ценностей имеются драгоценные металлы или камни, то в данном документе необходимо указать сведения из сопроводительного техпаспорта.

При оформлении ордера следует избегать ошибок и помарок, а в случае допущения неточностей лучше заполнить новый бланк.

Оформление и заполнение приходного ордера (форма м-4)

М-4

  1. Приходный ордер на поступление товарно-материальных ценностей имеет свой порядковый номер и дату составления.
  2. «Организация» — заполняется наименование предприятия с указанием юридического адреса и контактного номера телефона.
  3. «Структурное подразделение» — отдел предприятия, получивший товарно-материальные ценности.
  4. В табличной части отражаются:
  • Дата поступления ТМЦ;
  • Код вида операции;
  • Наименование склада;
  • Наименование и код поставщика из классификатора кодов поставщиков (если данный справочник в организации не ведется, то в графе «Код» ставится прочерк);
  • Страховая компания при условии страхования груза (если ТМЦ не были застрахованы, ставится прочерк);
  • Корреспондирующие счета для бухгалтерского и аналитического учета;
  • Номера сопроводительного и платежного документов.

5.

Приходный ордер форма м-4

Заполнить и скачать бланк М-4 (Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365) Посмотреть образец заполнения Посмотреть полный каталог бланков Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее Специальная программа для малого бизнеса Класс365 — онлайн программа для всех:

  • 50 актуальных бланков документов
  • Торговый и Складской учёт
  • CRM-система для работы с клиентами
  • Банк и Касса
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Встроенная почта и отправка SMS
  • Отчеты в один клик

Бесплатно для одного пользователя Посмотреть как работает Класс365Вход в демо-версию Как правильно заполнить приходный ордер Приходный ордер может оформляться сразу на несколько наименований материалов в том случае, если они поступили по одной накладной.

Ваш аккаунт создан!

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/19/prihodnyj-order-primer-zapolneniya-m4/

Приходный ордер М 4

Форма № М-4. Приходный ордер

Несмотря на вступление закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в силу, по сей день востребованными остаются формы первичной документации, которые ранее считались унифицированными и обязательными к применению.

Одной из таких форм является приходный ордер М4 (далее по тексту – ордер М-4). Он активно используется малыми предприятиями для учета поступивших материалов. Тем более сам закон №402-ФЗ делать этого не запрещает.

Что это за документ?

Скачать бланк и образец заполнения приходного ордера М4.

Прежде всего, форма этого приходного ордера утверждена Госкомстатом РФ в Постановлении №71а от 30.10.97. На сегодняшний день она не является обязательной к применению, но ее использование не запрещено законом.

Чтобы спокойно пользоваться указанным документом для целей учета, требуется только утвердить его в Учетной политике.

Этот документ оформляет принятие на учет материалов, которые поступили на предприятие от поставщиков либо из переработки.

Стоит отметить, что указанная форма используется только при поступлении материалов, по которым нет претензий к их качественному или количественному содержанию, т.е.

при соответствии данных по факту документам от поставщика. Об этом говорится в п. 49 Методических указаний МинФина РФ (приказ №119н от 28.12.2001г.).

Ордер М-4 служит основой складского, налогового и бухгалтерского учета материалов. В частности, в п.

1 статьи 9 закона №402-ФЗ сказано, что все факты хозяйственной деятельности обязательно оформляются первичными документами. Таким образом, приходный ордер М4 служит подтверждением принятия (!) активов на учет.

Он заполняется на фактическое количество принимаемых материальных ценностей и на основании сопровождающей их первичной документации.

Кроме того, составление этого документа выполняет еще одну функцию – он служит признанием поставки материалов без наличия претензий к поставщику (переработчику).

Применение данного ордера

Как уже было указано ранее, приходный ордер М4 используется для оформления постановки на учет материалов, к которым относятся:

  • разнообразное сырье;
  • приобретенные полуфабрикаты;
  • материалы (основные и вспомогательные);
  • комплектующие и запчасти;
  • топливо и тара;
  • стройматериалы, и иные подобные активы, которые на основании ПБУ №5/01 «Учет материально-производственных запасов» признаются материалами.

Однако форма М-4 используется не только при поступлении на предприятие материалов от поставщика (т.е. по договорам купли-продажи, мены и по иным основаниям) или из переработки.

С помощью такого приходного ордера оформляется постановка на учет активов, которые:

  • поступили в качестве вклада от учредителей в Уставный капитал;
  • поступили в организацию на безвозмездных основаниях;
  • приобретены подотчетным лицом;
  • изготовлены собственными силами;
  • выявлены в ходе ревизии как излишки, и т.п.

Иными словами, при любых основаниях поступления материалов всегда должен оформляться ордер М-4! Но только если нет расхождений по их качеству и количеству.

Что касается применения этого документа на предприятиях, то им могут воспользоваться юридические лица любой формы собственности и правовой формы, включая и бюджетные структуры. А вот предприниматели решают сами: использовать им ордер М-4 в учете или нет.

Дело в том, что Постановление Госкомстата РФ №71а от 30.10.97г. распространяет свое действие только на организации. Предпринимателей указанный нормативный акт не касается.

Но если они решили использовать документ для упрощения налогового учета или для целей складского учета, то им следует утвердить применение указанной формы в Приказе.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Общие положения по оформлению

Прежде всего, указанный документ заполняется лицом, ответственным за приемку материалов, в одном экземпляре и потом передается в бухгалтерию для дальнейшего учета активов вместе с сопроводительными на них документами. А для целей складского учета на поступившие материалы открывается карточка учета, в которой отражаются все приходно-расходные операции по данному активу.

Полученные бухгалтерией документы проверяются и в случае отсутствия каких-либо разногласий делаются соответствующие проводки:

Д сч.10 «Материалы» (если учет ведется сразу через этот счет) К сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами», сч.60 «Расчеты с поставщиками», и т.д. – в зависимости от причины поступления активов.

Подписывается ордер приемщиком материалов и тем, кто их сдает.

Оформляется документ в день поступления материалов или в другие сроки, которые предусмотрены непосредственно на предприятии, но не позднее сроков, установленных действующим законодательством.

В случае поступления однородных партий, которые пребывают от одного и того же поставщика в течение дня несколько раз, разрешается составление общего приходного ордера М-4 на все такие поставки, имевшие место быть в этот день. Но при этом на каждую отдельно поступившую партию таких материалов на оборотной стороне формы М-4 делаются записи.

Указанные записи в конце дня все проверяются, подсчитываются и по ним выводится общий итог, который и заносится теперь уже в приходный ордер.

Стоит отметить, что вместо ордера М4 на предприятии может проставляться штамп. Он ставится на любом сопровождающем материалы документе (на накладной, счете, и т.д.) и приравнивается по своей силе и последствиям для учетного процесса к приходному ордеру.

Однако такой штамп может заменить ордер М4 только при условии, что:

  • в нем присутствуют все реквизиты приходного ордера;
  • все эти реквизиты должны быть заполнены;
  • на штампе должен стоять очередной номер формы М-4.

При этом действующее законодательство не запрещает одновременно использовать на предприятии и такой штамп, и ордер М-4.

В случае если при поставке материалов были обнаружены расхождения с данными поставщика, то вместо приходного ордера составляет акт формы М-7.

Пошаговая инструкция заполнения

По факту приемки материалов  материально-ответственное лицо (по тексту далее – кладовщик) оформляет приходный ордер, указывая:

  • порядковый номер формы и дату ее составления;
  • название организации и подразделения, принимающего материалы;
  • далее указывается наименование поставщика и при наличии – страховой компании. Страховая компания указывается лишь тогда, когда груз страховался. В противном случае в этой графе или ставят прочерк, либо она остается пустой;
  • что касается кодировок – «Код операции», «Код поставщика», и т.д., – то указанные графы редко заполняются представителями малого бизнеса, поскольку они обычно не утверждают внутренний классификатор таких кодов. Поэтому в данных графах либо делают прочерк, либо оставляют их пустыми;
  • далее кладовщик ставит номер сопроводительного документа в одноименной графе. Данные берутся из накладной.

Как только заполнение этой табличной части ордера закончено, то кладовщик приступает к описательной части:

  • точное название поступивших материалов, его сортность и иные характеристики берутся из сопроводительных документов – сертификатов, и т.п.
  • номенклатурный номер указывается либо бухгалтерией на основании данных аналитического учета, либо кладовщиком – по данным складского учета;
  • код и наименование единицы измерения материалов можно взять из Общероссийского классификатора единиц измерения. А сами единицы изначально указаны в накладных на материалы;
  • количество поступивших материалов проставляется по факту и одновременно по документам поставщика. Указанные цифры должны совпасть;
  • все стоимостные показатели тоже берутся из сопроводительных документов. Сначала указывается цена за единицу и без НДС, а потом указывается стоимость всей поставки и тоже без НДС. Далее, отдельно указывается НДС по всей поставке и общая стоимость партии вместе с налогом;
  • в графе «Номер паспорта» прописывают реквизиты данного документа только при поставке материалов, в которых есть содержание камней или драгметаллов. К такой поставке, как правило, прикладывается паспорт;
  • в графе «Порядковый номер по складской картотеке» указывается номер карточки учета М17, которая заведена на данный вид материалов.

Все эти графы заполняются в одном документе на несколько видов материалов, если они на предприятие поступили по одной накладной. Именно поэтому в конце, на оборотной стороне приходного ордера М4 подводится итог только по стоимостным показателям.

Если же материалы поступили по разным накладным, то на каждую их поставку заводится свой приходный ордер.

Исключение составляет поставка, совершенная в течение дня, однородных грузов и от одного поставщика. В этом случае оформляется общий приходный ордер.

Что касается таких граф, как «Корреспондирующийся счет» и «Номер платежного документа», то их обычно заполняет бухгалтерия на основе своих данных.

Подписывается ордер кладовщиком и тем, кто привез материалы от поставщика, из переработки или сдает их на склад при поступлении по другим основаниям.

Пошаговая инструкция оформления приходного ордера в 1С представлена в следующем видео уроке:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=10956

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.