Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

Содержание

Изменения в отчетности ломбардов

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
Портал Zaim.com рассмотрел основные положения, касающиеся вносимых изменений в отчетность ломбардов по разъяснениям представителя Департамента статистики и отчетности Банка России Александра Григорьева.

Как обстоит дело с отчетностью ломбардов

За 2015 год в ЦБ из 8305 ломбардов только 3% представили отчетность без нарушения сроков, 47% представили отчеты с нарушением сроков, а половина ломбардов вообще не отчиталась перед регулятором. Это свидетельствует о том, что 50% игроков ломбардного рынка находятся в тени, что, по мнению некоторых экспертов, является одним из препятствий для получения заемных средств у банков.

Сроки представления отчетности

Согласно Указанию Банка России от 30.12.2015 №3927-У установлены следующие сроки представления отчетности:

  • за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года – не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
  • за календарный год дважды – не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (разделы I и III отчета) и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года (разделы I, II, IV и V отчета).

Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда представляются:

  • не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года;
  • не позднее 30 календарных дней после даты изменения сведений, содержащихся в отчете.

Изменения в формах

1. В строке «Адрес фактического нахождения ломбарда» теперь необходимо указывать адрес обособленного подразделения с наибольшим объемом выданных займов. Введение данного правила связано с тем, что часто возникают ситуации, когда «приходят надзорные органы по юридическому адресу ломбарда, а там никого нет».

2. С целью исключения разной трактовки ломбардами пунктов отчета по всему документу была введена уровневая нумерация. Например, если существует 34 графа и графа 34.

1, то 34 графа включает в себя как информацию, которая в наименовании графы указана, так и информацию графы 34.1. Следовательно, 34.1 по определению не может быть больше 34.

Однако, если работник, заполняющий отчет, ошибется и внесет, например, лишний 0, то программа «выделит» неправильное значение красным цветом.

Подраздел «Задолженность по основному долгу по представленным займам» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Пункт 1.2 «Задолженность по процентам по представленным займам» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбардов»

3. В графе 41 указываются все договоры, по которым не наступил или наступил льготный месячный срок, но обязательства еще не погашены или заложенное имущество еще не продано. Дальше идет разбивка на те, которые находятся на льготном месячном периоде, и на те, по которым льготный срок закончился, а обязательства еще не погашены или заложенное имущество не продано.

Пункт 1.4 «Информация о договорах займа» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбардов»

4. Стоит обратить внимание, что в графу 45 пункта 1.5. «Иные сведения по договорам займа» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда» была добавлена фраза «по основному долгу», а также была добавлена графа 46 «Сумма денежных средств, подлежащая получению ломбардом в результате реализации невостребованных вещей, на конец отчетного периода».

Пункт 1.5 «Иные сведения по договорам займа» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбардов»

5. В подраздел 2 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда» был добавлен пункт 2.3 «Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом».

6. Еще одним важным моментом является добавление графы 65 «Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода» в Подраздел 3 «Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог» Раздела II «Основные показатели деятельности ломбардов».

7. В графе 72 Раздела III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда» слово «автотранспортных» средств было заменено на слово «транспортных» ввиду того, что возникали вопросы, например, «к чему отнести квадроциклы и т. п.».

Раздел III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов»

В заключение эксперт добавил, что вместо 10-21/пз-н вступило в силу Указание Центробанка 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», которое устанавливает:

  • порядок направления в Банк России отчетности некредитными финансовыми организациями и получения извещений об этапах прохождения электронного документа, а также иных документов от Банка России;
  • порядок направления Банком России некредитным финансовым организациям требований (предписаний) Банка России, запросов Банка России, извещений и иных документов;
  • порядок использования Личного кабинета участника финансового рынка;
  • порядок использования веб-сервиса передачи электронных документов.

Для того чтобы не создавать проблем своей деятельности, необходимо исполнять все требования регулятора. Если же с какими-то требованиями организация не согласна, следует направлять свои обоснованные претензии в Центробанк. Причем в ЦБ лучше направлять коллективные жалобы и предложения с их полным описанием.

Анализировала Маргарита ГВОЗДЕВА

Источник: https://zaim.com/articles/lombardnyi-biznes/izmeneniya-v-otchetnosti-lombardov/

Отчетность ломбардов в ЦБ РФ

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

lombard-shik пишет:

Елена,добрый день! Подскажите,как конкретно заполняется “Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда”, какие сроки,мы в первый раз это делаем.

У НАС ЕСТЬ РАЗНОГЛАСИЯ по разделу II ” Сведения о персональном составе органов управления”,подраздел З”Сведения о лицах,которые имеют право распоряжения  10 более процентов “.Вопрос: нужно ли это заполнять,у нас единственный учредитель и он же Директор.

И вопрос по разделу по этому же разделу,подраздел  4 “”Сведения о лицах,ответ. за соблюдение ПВК” ,срок :Годовой или квартальный тоже и ,на кого конкретно заполняется  в этом подразделе  графы  2.37 и 2.

38 ,если наш учредитель,он же Генеральный директор и он же СДЛ??? Там табличка для заполнения (№ Решения и дата и ФИО),следующая табл.(Образование,дипломы и дата выдачи),это все на Ген.дир.заполнять??? И по сроку раз в год,или квартал или только при изменениях?

Добрый день!

Вы заполняете все разделы и графы данного отчета, не имеет значения, что у Вас СДЛ=Директор=Учредитель. Да, информация будет дублироваться, но заполнить необходимо все. И, соответственно, Вы указываете информацию о вашем ген. директоре.

Сдается данный отчет один раз в год — по окончании календарного года. И дополнительно в случае наличия изменений в перс. составе руководящих органов ломбарда.

— (Выдержка из Указания 3927-У) Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Информация по некоторым нюансам заполнения отчета от ЦБ РФ (выдержка из Указания 3927-У):
Порядок составления отчетности по форме 0420891 “Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда”1.

Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.2.

В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается “лицо без гражданства”.В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации.В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). Если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. Если лицо последние три года не работало, в строке указывается “не работал” или “не работала”.4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5.

Защита документов

В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами , приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.6.

В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:в строке 2.38 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения.

Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ “-“;

в строке 2.

39 — периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ

ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА

В свя­зи с по­сту­па­ю­щи­ми за­про­са­ми лом­бар­дов по за­пол­не­нию фор­мы От­че­та о де­я­тель­но­сти лом­бар­да (да­лее — От­чет), уста­нов­лен­но­го в при­ло­же­нии 1 к Ука­за­нию Бан­ка Рос­сии от 05.08.

2014 N 3355-У “О фор­мах, сро­ках и по­ряд­ке со­став­ле­ния и пред­став­ле­ния в Банк Рос­сии до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих от­чет о де­я­тель­но­сти лом­бар­да и от­чет о пер­со­наль­ном со­ста­ве ру­ко­во­дя­щих ор­га­нов лом­бар­да” (да­лее — Ука­за­ние), Банк Рос­сии разъ­яс­ня­ет сле­ду­ю­щее.

Отчетность о деятельности и персональном составе руководителей ломбарда

В со­от­вет­ствии с пунк­том 6 По­ряд­ка со­став­ле­ния от­че­та о де­я­тель­но­сти лом­бар­да, уста­нов­лен­но­го в при­ло­же­нии 1 к Ука­за­нию, в под­раз­де­ле 4 “Све­де­ния о ра­бот­ни­ках лом­бар­да, осу­ществ­ля­ю­щих оцен­ку ве­щей” раз­де­ла I “Об­щие све­де­ния о лом­бар­де” От­че­та ука­зы­ва­ет­ся ин­фор­ма­ция обо всех ра­бот­ни­ках лом­бар­да, осу­ществ­ляв­ших оцен­ку ве­щей в от­чет­ном пе­ри­оде.

Вме­сте с тем, ес­ли на ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да фи­зи­че­ское ли­цо, осу­ществ­ляв­шее оцен­ку ве­щей в от­чет­ном пе­ри­оде, уже не яв­ля­ет­ся ра­бот­ни­ком лом­бар­да по при­чи­не его уволь­не­ния, то ин­фор­ма­ция о та­ком ли­це в От­че­те не от­ра­жа­ет­ся.

2.

В со­от­вет­ствии с пунк­том 7 По­ряд­ка со­став­ле­ния от­че­та о де­я­тель­но­сти лом­бар­да, уста­нов­лен­но­го в при­ло­же­нии 1 к Ука­за­нию, в под­раз­де­ле 5 “Све­де­ния о стра­хо­вых ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих стра­хо­ва­ние иму­ще­ства, пе­ре­дан­но­го лом­бар­ду в за­ло­г” раз­де­ла I “Об­щие све­де­ния о лом­бар­де” От­че­та ука­зы­ва­ет­ся ин­фор­ма­ция обо всех стра­хо­вых ор­га­ни­за­ци­ях, за­клю­чив­ших с лом­бар­дом в от­чет­ном пе­ри­о­де до­го­вор стра­хо­ва­ния иму­ще­ства.

Посколь­ку От­чет за 9 ме­ся­цев 2014 го­да яв­ля­ет­ся пер­вым От­че­том, пред­став­ля­е­мым лом­бар­да­ми в Банк Рос­сии, ре­ко­мен­ду­ем в дан­ном под­раз­де­ле от­ра­зить ин­фор­ма­цию обо всех стра­хо­вых ор­га­ни­за­ци­ях, с ко­то­ры­ми в от­чет­ном пе­ри­о­де дей­ство­вал до­го­вор стра­хо­ва­ния иму­ще­ства, пе­ре­дан­но­го лом­бар­ду в за­лог, не­за­ви­си­мо от то­го, в ка­ком пе­ри­о­де он был за­клю­чен.

Кро­ме то­го, при за­пол­не­нии гра­фы “Ре­ги­стра­ци­он­ный но­мер” под­раз­де­ла 5 “Све­де­ния о стра­хо­вых ор­га­ни­за­ци­ях”, осу­ществ­ля­ю­щих стра­хо­ва­ние иму­ще­ства, пе­ре­дан­но­го лом­бар­ду в за­ло­г” раз­де­ла I “Об­щие све­де­ния о лом­бар­де” От­че­та не­об­хо­ди­мо ру­ко­вод­ство­вать­ся Еди­ным го­су­дар­ствен­ным ре­ест­ром субъ­ек­тов стра­хо­во­го де­ла, раз­ме­щен­ным на офи­ци­аль­ном сай­те Бан­ка Рос­сии (www.cbr.ru) в раз­де­ле “Фи­нан­со­вые рын­ки/У­част­ни­ки фи­нан­со­вых рын­ко­в/Ры­нок стра­хо­вых услу­г”.

3. Ис­хо­дя из со­дер­жа­ния ста­тьи 7 Фе­де­раль­но­го за­ко­на от 19.07.

2007 N 196-ФЗ “О лом­бар­дах” (да­лее — За­кон о лом­бар­дах), лом­бард вы­да­ет граж­да­ни­ну (фи­зи­че­ско­му ли­цу) — за­ем­щи­ку за­ем на воз­врат­ной и воз­мезд­ной ос­но­ве на срок не бо­лее од­но­го го­да, а за­ем­щик, од­но­вре­мен­но яв­ля­ю­щий­ся за­ло­го­да­те­лем, пе­ре­да­ет лом­бар­ду иму­ще­ство, яв­ля­ю­ще­е­ся пред­ме­том за­ло­га.

Источник: https://printscanner.ru/otchetnost-lombardov-v-cb-rf/

Отчетность для ломбарда

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

Анна Андреева

8 800 333-94-52

consult@mfo-pro.ru

Отчетность ломбардов

Предлагаем услуги для ломбардов:

  • Отчетность ломбарда
  • Бухгалтерский и налоговый учет ломбарда
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Работа с предписаниями и запросами из Банка России и ФНС
  • Консультации
  • Документальная поддержка
  • Вебинары и курсы

Полный список услуг и цены

-У каждого бухгалтера, независимо от опыта работы и уровня квалификации, возникают вопросы или спорные ситуации при формировании отчетности, составлении документации и закрытии отчетного периода.

Специалисты, ведущие учет в НФО согласятся, что времени расслабиться у них совсем нет. Бухгалтерская и налоговая отчетность в НФО, в том числе и ломбардов очень специфична и доставляет определенные сложности в работе.

Предлагаем вам несколько советов, которые помогут минимизировать ошибки в работе и упростить сдачу отчета для ломбарда.

Совет №1 – О системе налогообложения

При регистрации Ломбарда часто возникает вопрос о выборе системы налогообложения: возможно ли применение упрощенной системы налогообложения? В соответствии со статьей 346.

12 Налогового кодекса РФ ломбарды не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Поэтому они обязаны применять основной режим налогообложения.

Немаловажно также определить состав налоговой и бухгалтерской отчетности.

Совет №2 – О составлении документации

Зачастую у бухгалтера НФО возникают сложности по составлению первичной и регламентирующей документации, а также по их заполнению и применению в текущей работе. Например, Финансовый план, Смета доходов и расходов, Акт инвентаризации задолженности по займам и т.д.

При этом, данные документы являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета, служат подтверждением финансового планирования в компании, а также запрашиваются контролирующими органами.

Формы и состав многих документов строго не утверждены законодательством, при этом должны иметь ряд обязательных реквизитов, показателей и данных.

В большинстве случаев становится проще приобрести в специализированной организации уже разработанную и унифицированную форму или шаблон документа, адаптированного под особенности деятельности компании.

Совет №3 – Об оформлении операций по кассе

Как правило, ломбарды займы выдают в наличной форме и под залог имущества.

На первоначальном этапе работы возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным займам, и оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.

Совет №4 – О начислении процентов по займам

При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.

Совет №5 – Об определении доходов и расходов компании

проблема – определить, что является доходом ломбарда. Состав расходов компании вызывает много вопросов даже у опытных специалистов. В данном случае поможет изучение законодательства со стороны бухгалтерского и налогового учета.

Совет №6 – О формировании учетной политики

Учетная политика – это документ, в котором организация закрепляет выбранные способы ведения бухгалтерского и налогового учета. Такие, которые учитывают специфику деятельности. Чтобы сформировать полноценный документ, который учитывает все особенности учета следует понимать, что потребуется достаточно большое количество времени для изучения Кодексов, Законов, Указаний и т.д.

Совет №7 – Об отчетности в Центральный Банк

Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальный и годовой отчет ломбарда.

  Начиная работу, мало кто знает, что ломбарды обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами.

Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.

Совет №8 – Об ответственности

Главному бухгалтеру стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ от 19.07.2007г. «О ломбардах». Статья 19.7.

3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.

Совет №9 – О помощи в работе

При возникновении трудностей можно обратиться в консалтинговую компанию. Тут важно заметить, что компания должна специализироваться на юридическом и бухгалтерском сопровождении именно НФО. Передача бухучета на аутсорсинг дает компании значительные преимущества.

Такой шаг позволяет ощутимо сократить расходы на содержание бухгалтерии, обеспечить профессиональный подход к организации и ведению учета, снять с повестки дня проблему своевременной подготовки и сдачи отчетности.

Например, в штате ломбарда имеется бухгалтер, он ведет первичную учетную документацию, которая затем передается в аутсорсинговую организацию для проверки первичного учета всех хозяйственных операций, а также для составления и сдачи ежемесячного, ежеквартального и годового отчета для ломбарда.

Для уверенности можно отдать вашу составленную отчетность на аудит, обратиться за консультацией по точечным вопросам, а в отдельных случаях это может быть экстренное решение какой-либо проблемы. Ответственность за качество работ и конфиденциальность обязательно прописывается в договоре.

Ну и последний совет. Вам нужна помощь в вопросах учета и налогооблажения?

Просто обращайтесь в Финансовую службу «Акцепт Групп»!

Источник: https://mfo-pro.ru/otchet-lombarda

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.