Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Содержание

Стандартный налоговый вычет на детей в 2015

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Лишь при смене места работы нужно подать заявление и документы новому работодателю, приложив справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Время подачи документов При рождении ребенка каждый сотрудник может написать заявление, кроме того, предоставить свидетельство о рождении. Вычет будет осуществляться с данного момента.

Также при устройстве на новую работу необходимо сразу написать заявление, принести свидетельство о рождении, кроме того, справку 2-НДФЛ, полученную на прежнем месте работы.

Если сотрудник был принят на работу и сразу по каким-то причинам документы не предоставил, а принес их до декабря нынешнего года, бухгалтерия обязана произвести перерасчет за этот год переплаченной суммы НДФЛ.

Вычеты по ндфл на детей в 2015 году

Стандартный налоговый вычет представляет собой операцию по вычитанию какой-то определенной суммы (ее размер определен нормами закона), не подлежащей налогообложению, из общего дохода налогоплательщика. Доходом необходимо считать денежные средства, которые были получены от действий гражданина за взятый налогооблагаемый период.

Могут применяться разные ставки налогообложения. Если говорить про СНВ (стандартный налоговый вычет), то при его представлении учитываются только доходы, облагаемые ставкой 13%.

Стоит отметить, рассматривая стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году: Налоговый кодекс предполагает различные варианты их использования, о чем мы поговорим ниже.

В данной статье мы собрали информацию об этом: какая сумма вычета предназначена на ребенка, коды вычетов, пределы, двойной вычет, как воспользоваться льготами на детей, кто имеет на них право.

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году

Какие документы нужно представить в бухгалтерию компании для получения этого вычета:

  1. Документы на детей (акт органа опеки, акт из суда о признании отцовства, свидетельство о рождении).
  2. Работник предоставляет по своему желанию работодателю заявление на вычет в свободной форме.

  3. Если возраст ребенка — 18-24 лет, он при этом обучается в вузе очно, потребуется справка о факте обучения.
  4. Если кто-то из родителей право на получение этого вычета передает второму, то соответствующее заявление, а также справка с работы о том, что других вычетов нет.

  5. Если малыш — инвалид, то документ, подтверждающий инвалидность, и медицинское заключение.

Эти документы можно предоставить работодателю лишь 1 раз, заявление каждый год писать не нужно.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

Теперь же узнаем, какие предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году, какие изменения имеются в данной области, и на какие важные детали следует обратить внимание налогоплательщикам.

Право на вычет на ребенка Вычет применим в отношении:

  • усыновителей;
  • родителей;
  • опекунов и других лиц, которые приравнены к вышеуказанной категории.

Эти статусы предполагают официальное признание, другими словами, необходимы документально закрепленные сведения, которые содержатся в актах органов опеки, свидетельстве о рождении, решениях суда о признании отцовства.

Налоговый вычет на детей в 2015 году-какой размер вычета?

Важно Верховные судьи считают, что должны применяться сразу два вычета. Пример У сотрудника Гришина трое сыновей. Он как вдовец получает за них вычеты в удвоенном размере.

Двое из сыновей — 1-й по счету и 3-й по счету — в 2015 г. попали в автокатастрофу. После лечения их признали инвалидами.

Если применять позицию налоговиков, то Гришину на троих детей положен ежемесячный вычет: 2 * (3000 + 1400 + 3000) = 14 800 руб.

Если же применять судебную позицию, то сумма вычета составит: 2 * ((1400 + 3000) + 1400 + (3000 + 3000)) = 23 600 руб. Попробуйте поработать в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет.

Налоговые вычеты на детей в 2014 (2015) году

Начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, налоговый вычет не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей.


Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует другое правило. Попечительство над ребенком прекращается:

  • либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
  • либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).

Прекращение попечительства не зависит от того, учится ребенок или нет.

Внимание Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный ребенок стал дееспособным, бывший попечитель теряет право на стандартный вычет. Обратите внимание, если работник работает в нескольких организациях, то вычет можно получить в любой из них по выбору.

Стандартные налоговые вычеты

Прочие виды СНВ Рассматривая стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году, не стоит забывать и о других вычетах.

Так, налоговым законодательством предусмотрены некоторые обстоятельства и категории граждан, при которых и для которых возможно применение прочих налоговых вычетов.

На них право имеют:

  • ликвидаторы последствий аварии, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды ВОВ;
  • пострадавшие на производственном объединении «Маяк» от радиоактивной аварии.

Размер вычета варьируется в зависимости от данных показателей. Понятно, что использование СНВ указанными выше категориями граждан – это редкое явление, поскольку в большинстве случаев эти лица получают пенсии, не облагаемые налогами.

Вычеты по ндфл для сотрудников с детьми в 2015-м году

Кроме того, законодатель определяет категорию возраста ребенка, в соответствии с которой предоставляется соответствующий вычет:

  • до 24 лет, если ребенок обучается очно в учебном заведении или является интерном, аспирантом, ординатором;
  • до 18 лет.

Помимо этого, стандартные налоговые вычеты на ребенка в 2015г предусматриваются отдельно в отношении детей-инвалидов. У родителей появляется вопрос о том, возможно ли получение этого вычета, если сын/дочь учится в магистратуре. Может. В нынешний момент высшее образование подразделяется на две ступени.

Источник: http://agnbotulinum.com/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015/

Вычеты по ндфл в 2015 году на себя

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Например, работодатели не вправе предоставить стандартные налоговые вычеты работникам — иностранным гражданам, которые:

  • — признаются беженцами или получили временное убежище в РФ, если они не являются налоговыми резидентами РФ;
  • — осуществляют трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента, выданного в соответствии со ст. 13.3 ФЗ РФ от 25.07.2002 № 115-ФЗ;
  • — являются высококвалифицированными специалистами.

Ограничение суммы облагаемого дохода для «детского» вычета.

Стандартный вычет на детей предоставляют работнику до тех пор, пока его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 280 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если сотрудник трудится в компании не с начала года, налоговые вычеты ему нужно предоставить с учетом дохода, полученного с начала года по предыдущему месту работы.

Стандартные вычеты по ндфл в 2015 году

Рассмотрим на простом примере: при цене квартиры в 3 млн. руб. вычет равен 2 млн, вам вернут 260 тысяч рублей, а при стоимости 1,7 млн – вернут 221 тыс.

Если оплата квартиры была выполнена из денег материнского капитала – льготы не полагается, а если этими деньгами была оплачена только часть покупки (или была субсидия из бюджета, или частично жилье оплатил работодатель) , она отнимается от общей стоимости покупки, а вычет равняется остатку (общая стоимость минус эта часть).

Нововведения текущего года С нового года действуют некоторые изменения: налоговый вычет 2015 теперь существует и для налога с продажи ценных бумаг.
Дополнение к статье 219.1 работает с начала 2015 года.

Стандартные вычеты по ндфл

Важно Посчитаем вычитания для К. Подсчитаем общий размер налога, что заплатил К. за 2014 год. Для этого умножим его годовой доход на 13 %: 30 000 рублей * 12 месяцев* 13% = 46 800 рублей.

Такой подсчет мы проводим для сравнения уплаченного налога с размером налогообложения, проплаченного за учебу.
Если сумма вычитаний от зарплаты больше, то лицо имеет основания для получения упрощения.

Рассчитаем размер налога с годовой оплаты университета: 75 000 рублей * 13% = 9 750 рублей. Поскольку: 46 800 рублей 9 750 рублей, то наш гражданин К.
сумеет вернуть себе всю сумму налога, оплаченного за учебу.

К третьей категории относятся лица, для которых свойственны большие затраты для покупок медикаментов и, непосредственно, на само лечение. Здесь, как и в предыдущих категориях, существует лимит, превысив который вычисления не производятся.

Сам себе адвокат

В последующем это заявление может быть заменено на новое в связи с изменением личного статуса работника, его семейных (других) обстоятельств, влияющих на право получения стандартных налоговых вычетов. Условия предоставления стандартных налоговых вычетов Доход работника облагается по ставке НДФЛ 13%.

Работодатель предоставит работнику стандартные налоговые вычеты в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса.
Если доход работника облагается по ставке 13%, установленной в п. 3 ст. 224 НК РФ, стандартные налоговые вычеты ему не предоставляются .

Индивидуальное предпринимательство

Вычеты на жильё Имущественный налоговый вычет 2015 предоставляется с того момента, как вы подадите заявление по предоставлению этой льготы. Она возможна, если вы стали собственником жилья (целиком или только части) или участка, где будете жилье строить. Также если вы взяли в банке кредит для этих целей, то на его погашение также положен вычет.

Налоговый вычет на квартиру, дом в 2015 году будет равняться ее цене, но – не быть больше 2 млн. руб. При оформлении совместной покупки (например, с супругом) он причитается каждому из совладельцев. При погашении кредита наибольший объём вычета равен уже 3 млн.


Его можно оформлять у одного агента или нескольких, но он не может быть больше максимальной установленной суммы. Для его оформления понадобится заявление и документы, которые подтвердят, что вы стали владельцем жилья (выплачиваете проценты по кредиту).

Стандартные вычеты на ребенка и работающего в 2015 году

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

При этом льготы распространяются только на ту часть доходов, которая облагается 13%-й ставкой НДФЛ. В случае наличия нескольких мест работы, сотрудник-родитель имеет право выбрать одну из них по своему усмотрению для оформления вычетов. Администрация работодателя не вправе отказать ему в этой услуге.

Разбираем на практике К примеру, сотрудник предприятия имеет троих детей, старшему из которых исполнилось 18 лет, а двум другим – 13 и 14 соответственно. При этом, поскольку старший не обучается на дневной форме обучения, то и вычета на него не положено. Зарплата сотрудника составляет 25 тыс.

рублей в месяц, что означает вычет на 2-го ребенка (14-ти лет) в сумме 1400 рублей и 3000 – на 3-го (которому 13 лет).

Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

– Медицинское право – Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

Из этой статьи вы узнаете:

  • В каком размере предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году
  • Как предоставить детские вычеты по НДФЛ в 2015 году
  • Какие стандартные налоговые вычеты по НДФЛ нужно применять в 2015 году

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на детей работника Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2015 году установлены пунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ:

  • 1400 руб. в месяц — на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб. в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб.

Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:

  • работник не получал доходов;
  • получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
  • получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.

Как видим, у работодателя просто физически может не быть возможности предоставить вычет сотруднику.

Как здесь правильно поступить? Финансисты подсказали, что в данном случае вычет не сгорает, а переносится на ближайший месяц, в котором у сотрудника появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В письме рассмотрена конкретная ситуация, когда сотрудница была в декрете и получала только пособие по беременности и родам.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2015 году

Если в отдельные месяцы года работнику не платили зарплату, стандартные (в т.ч. детские) вычеты не пропадают. Их нужно накапливать и при выплате дохода (пусть даже один раз в декабре) применять, в том числе за те месяцы, когда не выплачивался доход. Размеры вычетов по НДФЛ Сейчас существуют следующие стандартные ежемесячные выплаты:

  • По 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • По 3 000 рублей — на третьего ребенка и каждого следующего, на любого ребенка-инвалида до 18 лет, а также на любого ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, если он учится очно и является инвалидом I или II группы.

В удвоенном размере вышеуказанные вычеты положены:

  • Единственному родителю (в т.ч. приемному), усыновителю, опекуну, попечителю.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году образец

Важно

Возврат через налоговую излишних сумм НДФЛ Если стандартные налоговые вычеты на детей не производились (в бухгалтерию предприятия документы не предоставлялись), или бухгалтерия компании допустила ошибки, и в полном объеме вычеты учтены не были, то их получатель может после периода налогообложения обратиться самостоятельно в налоговый орган. Но на практике подобные случаи встречаются очень редко, в основном это проще производить у работодателя, подав своевременно заявление. Следует подать для возврата налогового вычета на малыша:

  • с места работы справку 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку из школы или другого учебного заведения.

Стандартные налоговые вычеты на детей получаются методом неудержания сумм из зарплаты.

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2015 году

Как правило, бухгалтерия (в ряде случаев отдел кадров) самостоятельно направляет данные по сотрудникам и их детям в налоговую инстанцию. Работодателем для этого могут быть затребованы следующие документы:

  • — детское свидетельство о рождении;
  • — заполненное заявление на получение вычета на детей;
  • — справка образца 2-НДФЛ за текущий год с бывшего места работы;
  • — справка из учебного учреждения для детей 18-24 лет возрастом.

В случаях, когда льготы не были получены в полном объеме в пределах текущего года, налогоплательщик может претендовать на них в следующем году, для чего ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС. Двойные льготы Рассмотрим ряд случаев, которые могут отличаться от традиционных ситуаций.

Источник: http://prodhelp.ru/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015-godu/

Ндфл 2015 вычет

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Если детей больше, то вычитание составит по 3 000 рублей.

К тому же, если на обеспечении лица пребывает ребенок, имеющий первую или вторую группы инвалидности, то до достижения им совершеннолетия, или двадцати четырех лет (но только при условии, что он учится на стационаре высшего учебного заведения) – предоставляется возможность вычитаний суммой 3 000 рублей. В этой ситуации, есть еще один очень важный нюанс. Вычитание будет иметь место только до того момента, пока размер прибыли лица не превысит сумму 280 000 рублей за период, не превышающий двенадцати месяцев. Получению таких льгот предшествует подача документов для налогового вычета. Для примера: чтобы получить упрощения на ребенка нужно предоставить своему начальнику заявление на налоговый вычет, составленный в письменном виде. Такой документ пишется в добровольной форме с указаниями прошения о вычитании.

Налоговые вычеты по ндфл в 2015-2017 годах — последние изменения

Внимание В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан. Рассмотрим подробнее так называемые вычеты на детей, которые относятся НК РФ к категории «стандартных».

Что такое вычет и перечень документации Другими словами, под понятием вычет подразумевается та часть дохода (заработной платы), к которой не применяют 13% подоходный налог (он же НДФЛ).
Основная процедура и регламент их предоставления прописаны в ст.218 Налогового Кодекса.

Возможность на получение данной привилегии могут иметь родные либо приемные родители, попечители, опекуны, у которых на содержании находится ребенок.

Вычеты осуществляются в большинстве своем до 18-летнего возраста ребенка, но если он обучается на очной форме ВУЗА, является аспирантом, курсантом – то они могут быть продлены до 24 лет.

Ндфл 2015 стандартные вычеты

Если родитель вступит в брак, то со следующего месяца потеряет право на удвоение (не касается усыновителя, опекуна или попечителя);

  • Одному из родителей (в т.ч. приемных), если второй отказался от вычета.

Отметим, что при удвоении вычетов лимит доходов не удваивается, он остается равным 280 000 руб. Суммируются ли вычеты в отношении ребенка-инвалида с обычными вычетами на детей? Есть две позиции. Мнение Минфина и налоговиков: их суммировать нельзя, инвалидный вычет заменяет собой обычный.

Верховные судьи считают, что должны применяться сразу два вычета. Пример У сотрудника Гришина трое сыновей. Он как вдовец получает за них вычеты в удвоенном размере. Двое из сыновей — 1-й по счету и 3-й по счету — в 2015 г. попали в автокатастрофу. После лечения их признали инвалидами.

Налоговые вычеты по ндфл в 2017 году

Наличие широкой системы налогообложения позволяет определять в каждом отдельном случае необходимые виды платежи, которые наиболее подходят субъекту. статьи

  • Налоговые вычеты по НДФЛ
  • Стандартные налоговые вычеты
  • Социальный налоговый вычет
  • Имущественный налоговый вычет
  • Вычеты о переносе на будущие периоды убытков от ценных бумаг и срочных сделок

Налоговые вычеты по НДФЛ Но, существуют определенные случаи, когда лицо имеет законное основание во избежании налога, или его непосредственное уменьшение.

В таких ситуациях предоставляются налоговые вычеты – платежи, которые не подлежат обложению налогами, а в некоторых случаях они могут представлять собой денежные потоки, что возвращаются лицам, оплатившим их в силу определенных обстоятельств.

Налоговые вычеты для физических лиц

К числу таких граждан относят жертв Чернобыльской катастрофы (при том как и тех, кто пострадал через проживание в радиационной зоне, так и тех, кто осуществлял работы по борьбе с последствиями); граждане, которые пострадали в следствии испытаний, проведенных с ядерным оружием; инвалиды ВОВ; инвалиды в следствии несения военной службы как на территории СССР, так и уже независимой России. Такие граждане могут претендовать на вычитания периодичностью раз в месяц и в сумме, равной 3 000 рублям. Следующая группа характеризуется тем, что вычитания предоставляются людям, занимающимся содержанием несовершеннолетних детей. Таким образом, налоговый вычет на ребенка определяется с учетом количества детей, имеющихся у гражданина. К примеру, на обеспечении гражданина находятся один, или два несовершеннолетних ребенка – ему предоставляется возможность на вычитание по 1 400 рублей на каждого из детей.

Ндфл 2015 вычеты

При этом, если лицо платит за свою учебу, то размер ее оплаты не должен быть больше 120 000 рублей; для учебы своих детей этот порог составляет 50 000 рублей. Все, что больше этих цифр будет облагаться по обычной системе.

Система получение налогового вычета заключается в передаче государственным налоговым органам годовой отчетности и подтвердительной документации (справка из ВУЗа, расчет бухгалтерии о годовой прибыли и размере проплаченного налогообложения).

На протяжении месяца налоговая служба обязуется предоставить налоговый вычет за обучение, который был оплачен гражданином ранее. Попробуем подсчитать на реальных цифрах. И так: Гражданин К. работает в организации и его месячный заработок равен 30 000 рублей. Год назад он поступил в высшее учебное заведение на заочную форму обучения.

Оплата за два семестра такого обучения в этом университете образовывает 75 000 рублей.

Ндфл 2015 вычет на детей

Любое государство не может существовать без бюджета. Пути его наполнения могут быть довольно разными. К ним можно отнести доходы от экспорта ресурсов государства, проценты от банковских вкладов, прибыль от реализованных товаров и т.д. Но, одним из самых эффективных и стабильных источников государственного экономического ресурса является налогообложение.

Система налогов – это довольно стабильный процесс стягивания части дохода с граждан на благо их государства. Он осуществляется с определенной периодичностью в зависимости от объекта налогообложения и системы налогов, которая к нему применяется. Существует довольно широкая система налогообложения.

Каждый из обязательных платежей применяется в определенных случаях, предусмотренных законодательством.

Источник: http://pbcns.ru/ndfl-2015-vychet/

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Лишь при смене места работы нужно подать заявление и документы новому работодателю, приложив справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Время подачи документов При рождении ребенка каждый сотрудник может написать заявление, кроме того, предоставить свидетельство о рождении. Вычет будет осуществляться с данного момента.

Также при устройстве на новую работу необходимо сразу написать заявление, принести свидетельство о рождении, кроме того, справку 2-НДФЛ, полученную на прежнем месте работы.

Если сотрудник был принят на работу и сразу по каким-то причинам документы не предоставил, а принес их до декабря нынешнего года, бухгалтерия обязана произвести перерасчет за этот год переплаченной суммы НДФЛ.

Важно

Стандартный налоговый вычет представляет собой операцию по вычитанию какой-то определенной суммы (ее размер определен нормами закона), не подлежащей налогообложению, из общего дохода налогоплательщика.

Доходом необходимо считать денежные средства, которые были получены от действий гражданина за взятый налогооблагаемый период. Могут применяться разные ставки налогообложения.

Если говорить про СНВ (стандартный налоговый вычет), то при его представлении учитываются только доходы, облагаемые ставкой 13%.

Стоит отметить, рассматривая стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году: Налоговый кодекс предполагает различные варианты их использования, о чем мы поговорим ниже. В данной статье мы собрали информацию об этом: какая сумма вычета предназначена на ребенка, коды вычетов, пределы, двойной вычет, как воспользоваться льготами на детей, кто имеет на них право.

Как получить налоговый вычет (ндфл) на ребенка (детей) в 2014—2015 г.?

Источник: http://lcbg.ru/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015-godu-do-kakoj-summy-dohoda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.