Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Содержание

Стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ: на обучение, лечение, заявление, если третий, инвалид, образец

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Согласно российскому законодательству, все граждане, получающие доход, обязаны платить налог государству в установленных размерах. Однако также предусмотрен ряд случаев, когда часть доходов граждан не облагается, либо полагается компенсация за выплаченные сверх нормы налоги. Про порядок оформления стандартного налогового вычета на ребенка пойдет речь в статье.

Определение

Под данным понятием понимается конкретная сумма, которая вычитается из общего размера доходов, которые облагаются налогом. То есть это определенная сумма доходов, с которой гражданин при ее получении не должен платить налог.

По законодательству все доходы граждан облагаются 13 процентами налогов. Обязанность по уплате налогов возлагается на работодателя. Он выступает в качестве налогового агента. Перед выдачей заработной платы своему сотруднику, работодатель обязан вычесть 13 процентов налога и уплатить их в налоговые органы.

Льгота на налоговый вычет предоставляется только по заявлению. Это право, которым любой гражданин может воспользоваться в определенных ситуациях. Максимально допустимая сумма дохода на 2017 год установлена 350 тысяч рублей. Именно в ее пределах может не облагаться доход. Данная сумма рассчитывается из доходов гражданина за календарный год.

Вычет рассчитывается накопительным итогом за каждый месяц. Как только необлагаемая сумма превышает установленный лимит, действие льготы прекращается и работодатель делает отчисления в размере 13 процентов.

За что можно получить налоговый вычет читайте в данном материале.

Какие стандартные налоговые вычеты полагаются – какую сумму налога можно получить

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов возможных вычетов, в зависимости от основания возникновения права. Предусмотрено 5 видов прав:

  • стандартные (на детей);
  • имущественные (максимум 260 тысяч рублей и 13 % от уплаченных процентов по ипотеке);
  • инвестиционные (используются при вложении своих инвестиций в определенные сферы деятельности);
  • профессиональные (используются при расчете налога для лиц, занимающихся частной практикой или работающих по гражданско-правовым договорам);
  • социальные (предусматривают вычеты за лечение и обучение).

Каждый из этих видов регулируется отдельной статьей НК. Социальные вычеты можно оформить не только на оплату услуг за себя, но и за своих детей, родных братьев, сестер, близких родственников.

Для получения каждого из этих вычетов необходимо обязательное соблюдение установленных требований и условий. Самым главным и основным требованием для получения любого из этих вычетов – официальное регулярное отчисление налогов с полученных доходов. Нетрудоустроенный гражданин не в праве претендовать на получение любого вычета.

Также есть категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты налогов. Есть те, кто платят на 13 процентов, а 6, 9, 35 процентов. К ним относятся индивидуальные предприниматели. Они также не имеют право на оформление этого вычета.

Подробней о видах налоговых вычетов можно прочитать здесь.

Законодательство

Конкретный налоговый вычет, который полагается всем гражданам, имеющим на обеспечении несовершеннолетнего ребенка, регулируется статьей 218 Налогового Кодекса. При расчете налога учитываются все доходы за предыдущий год, полученные человеком.

Также на получение налогового вычета имеет право родитель, который содержит совершеннолетнего ребенка до достижения ему 24 лет, при условии, что подросток обучается на очном отделении.

Согласно законодательству на такой вычет имеет право каждый родитель, либо усыновитель. Также его может получить один родитель в двойном размере, если представит справку о том, что второй родитель не оформил эту льготу и написал согласие на передачу прав.

Когда один из родителей находится в отпуске по уходу за новорожденным, право получения двойного вычета у второго родителя не возникает. Такое право возможно только в случае работоспособности обоих родителей.

Для всех видов вычета установлены общие правила:

  1. Общая сумма возврата налога в год не может превышать сумму уплаченного подоходного налога.
  2. Вычет может предоставляться не только физическому лицу, но и его родственникам.
  3. Право на вычет дается только официально трудоустроенным гражданам, отчисляющим налог, а также гражданам, получающим доход от авторства.
  4. При расчете суммы возврата учитываются только те доходы, которые облагаются таким налогом. Остальная прибыль, которая облагается другими налогами, не учитывается.

Эти правила действуют для всех видов вычетов, независимо от сферы их применения.

Про налоговый кодекс и налоговый вычет можно прочитать тут.

Последние изменения – вычеты на детей – инвалидов

Поправки в НК вступили в силу с начала 2017 года. Основные изменения коснулись следующих пунктов:

  • стандартных вычетов, в том числе и на детей-инвалидов;
  • имущественных вычетов.

Также наряду с этими изменениями были откорректированы сроки перечислений, установленные для работодателей.

С 2017 года максимальная сумма дохода, с которой может быть произведен вычет, стала 350 тысяч рублей.

В случае наличия детей-инвалидов их родителям сумма вычета составит 12000 рублей, а усыновителям 6000 рублей.

Порядок расчета

Расчет вычета зависит от количества детей и их очередности. Если человек имеет право на несколько вычетов по разным основаниям, они суммируются. Но в общей своей сумме они не должны превышать установленный лимит в 350 тысяч рублей.

Для подсчета очередности учитываются не только родные дети, но и усыновленные, а также умершие. При подсчете очередности не учитывается и возраст детей. То есть, если старшему ребенку исполнилось 24 года, то следующий ребенок не станет первым, он также и останется вторым по счету.

Зато учитывается расторжение брака. Если в нем содержались неродные дети, которые были усыновлены одним из родителей, то при расторжении брака право на получение за них вычета утрачивается. В этом случае также пересчитывается очередность детей. Для этого необходимо вовремя уведомить бухгалтерию работодателя.

Льготы на детей установлены в фиксированном размере. В этом году они составляют: по 1400 рублей на первого и второго ребенка и по 3000 рублей на каждого следующего после второго.

Для детей инвалидов предусматриваются большие суммы к вычету. Для родных родителей таких детей не подлежит налогообложению сумма 12000 рублей, а для приемных родителей 6000 рублей.

Все перечисленные суммы распространяются свое действие на детей до 18 лет, а также для обучающихся на очном отделении до 24 лет.

Также для официально одиноких родителей сумма вычета удваивается. Для того чтобы доказать статус одинокого родителя необходимо предоставить документы, подтверждающие основания отсутствия родителя:

  • документы о смерти;
  • о признании пропавшим без вести;
  • признании недееспособным;
  • судебное решение о лишении прав родителя.

Во всех этих случаях достаточно предоставить документ и будет назначен вычет в двойном размере.

Рекомендуем вам прочитать о том какие нужны документы для получения налогового вычета в этой статье.

Составление, подача заявления

Так как данное право на получение налогового вычета носит заявительный характер, следовательно, для его получения нужно написать заявление. Оно пишется на имя работодателя и передается в бухгалтерию. Вместе с ним предъявляется необходимый пакет документов.

Перед тем как заполнять заявление нужно подготовить следующее:

  • оригиналы и копии документов детей (паспорта, свидетельства о рождении);
  • для неродных родителей бумаги, подтверждающие право на опеку;
  • при наличии у ребенка инвалидности подтверждающее медицинское заключение;
  • справку их учебного заведения с подтверждением формы обучения для детей старше 18 лет.

Справки отправляются в оригинале, подлинники документов сверяются бухгалтерией с их копиями.

После этого работодатель может предоставить готовый бланк заявления на предоставления налогового вычета. Обычно в организациях, где работает много людей, эти бланки всегда есть в готовом виде.

Но также его можно написать от руки в свободной форме. Важно соблюдать основные требования по заполнению заявления:

  1. Документ должен содержать в верхнем правом углу наименование получателя (полное название юридического лица), а также должность руководителя и его персональные данные.
  2. Ниже заполняется должность заявителя и его персональные данные.
  3. Название документа.
  4. Просьба о начислении положенного налогового вычета на основании того, что имеются дети.
  5. Далее нужно заполнить перечень детей с датами их рождения.
  6. Перечень документов.
  7. Дата и подпись заявителя.

Налоговым Кодексом не установлена периодичность предоставления справок для детей, которые обучаются на очной форме. Поэтому этот пункт остается на усмотрение работодателя. Он может просить подтверждение 2 раза в год, после окончания каждого семестра, либо 1 раз в год, после начала учебного года.

Заявление о предоставлении вычета пишется один раз, а впоследствии предоставляются только документы, подтверждающие свое право на это. Работодатель может запросить переписать заявление в случае изменения суммы вычета.

Принятые документы должны храниться в бухгалтерии на каждого сотрудника пока не истечет срок действия этого права. После истечения этого срока документы должны быть должным образом заархивированы.

Архивы хранятся 75 лет.

Также законодательством предусмотрены такие случаи, когда на налоговый вычет могут претендовать следующие граждане:

  • для тех, кто официально не усыновлял детей от супруга, с которым состоит в официальном браке;
  • для лиц, которые состоят в разводе и уплачивают алименты собственным детям.

Эти категории граждан осуществляют трату своих денежных средств на содержание детей по факту, поэтому им также полагается налоговый вычет. Для того чтобы подтвердить свое право на него, они должны дополнительно представить следующие бумаги:

  1. Для тех, кто содержит детей и совместно с ними проживает необходимо свидетельство о новом браке и справка о составе семьи из ЖКУ.
  2. Для плательщиков алиментов надо предоставить исполнительный лист или выписку из расчетного счета в банке, подтверждающую регулярную плату алиментов. Если средства передаются в наличном виде, то необходимо предоставление расписок от супруга об их получении.

Вычет от работодателя предоставляется только при получении заработной платы.

Если сотрудник своевременно не написал заявление и ему не был предоставлен вычет за прошлый год, он может написать заявление о выплате ему компенсации излишне уплаченной суммы.

Это заявление пишется в налоговые органы, и все документы предоставляются туда. Сумма будет возвращена разовым платежом, указанным в заявлении способом.

Воспользоваться этим правом можно в течение 3 лет с момента его возникновения.

Для получения компенсации излишне уплаченного налога нужно будет представить следующие документы:

  • заявление;
  • декларацию;
  • справку о доходах за прошлый год;
  • и весь перечень документов, необходимых для получения вычета у работодателя.

После принятия документов налоговыми органами проводится камеральная проверка и принимается решение. Оно должно быть принято в течение 30 дней. После этого налоговые органы должны вернуть денежные средства в течение 10 дней.

Когда прекращается право вычета

Данный вычет должен предоставляться работодателем на протяжении всего периода действия права гражданина. Прекратить свое действие он может в следующих случаях:

  • исполнения ребенку 18 лет;
  • исполнению ребенку 24 лет при условии, что до этого он учился на очной форме обучения;
  • при отчислении ребенка с очной формы обучения;
  • при несвоевременном предоставлении документов, подтверждающих продолжение действия права на вычет;
  • в случае прекращения получения гражданином налогооблагаемого дохода.

Все эти ситуации являются законным основанием прекращения прав на налоговый вычет. При наступлении одного из этих пунктов сотрудник обязан известить бухгалтерию работодателя.

Выводы

Все российские граждане, которые платят подоходный налог, имеют право оформить различные виды налоговых вычетов. Это те суммы дохода, которые не облагаются налогом 13 процентов. В зависимости от сферы деятельности могут быть разные виды вычетов и льготных условий.

Для всех граждан установлено право на получение стандартного вычета, который подразумевает наличие у человека детей, которых он содержит. При документальном подтверждении этого права работодатель обязан принять от сотрудника заявление и предоставить этот вычет.

Если по определенным причинам сотрудник не подал заявление своевременно на получение вычета, и календарный год закончился, то он может получить сверх уплаченный налог, обратившись с заявлением в налоговые органы.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/standartnyj-na-rebenka.html

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

С необходимостью написания и подачи заявления на стандартный налоговый вычет сталкиваются все граждане РФ, уплачивающие налог на доходы физических лиц по налоговой ставке 13% и имеющие право на уменьшение налогооблагаемой базы по ст. 218 НК РФ.

Есть две возможности получить данный вычет: через ИФНС по месту регистрации или в организации, в которой вы работаете. Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета можно взять на месте у налогового инспектора либо в бухгалтерии работодателя.

Заявление о предоставлении налогового вычета через налогового агента

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов пишется в произвольной форме с соблюдением простых требований, предъявляемых к документам такого рода:

  • первые несколько строк в правом верхнем углу должны содержать информацию об адресате (наименование организации, должность и Ф.И.О. руководителя);
  • следующие строки – полную информацию о заявителе (должность, табельный номер, Ф.И.О.);
  • ниже по центру документа его наименование — заявление;
  • под наименованием необходимо расположить текст заявления с указанием категории льготы (на ребенка или на работника лично), даты начала исчисления (с какого месяца производить расчет по уменьшению налогооблагаемой базы);
  • далее под словом «Приложения» после двоеточия с порядковой нумерацией надо перечислить все документы, которые впоследствии будут приложены к заявлению;
  • в конце документа надо поставить дату и подпись заявителя.

В тексте заявления сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов на ребенка требуется обязательно указать:

  1. полностью Ф.И.О. детей с датами рождения;
  2. причину наступления права на данную льготу и ее размер.

Заявление о предоставлении налогового вычета через УФНС

Если Вы не получали льготы по месту трудоустройства в течение предшествующего года, на основании п.6 ст.78 Налогового кодекса РФ Вы вправе обратиться в местную налоговую службу с заявлением о предоставлении вычета и заполнив декларацию о доходах за соответствующий период получить потерянную сумму.

В данном случае заявление оформляется следующим образом:

  • шапка, расположенная в правом верхнем углу должна содержать наименование органа УФНС и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, адрес, контактный телефон);
  • ниже по центру располагается слово «Заявление»;
  • далее следует текст документа, который должен содержать просьбу о возмещении Вам денежных средств излишне уплаченного налога за 2016 год с указанием требуемой суммы и причины наступления права на вычет;
  • ниже необходимо указать Ваши реквизиты для перечисления денежных средств;
  • после текста ставится дата и подпись с расшифровкой.

Приложения к заявлению о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Важно помнить, что в ситуациях, когда один из родителей не получает вычет на ребенка, то другой имеет право на его удвоенный размер. В этом случае с заявлением на вычет необходимо представить справку с места работы супруга о неполучении этой налоговой льготы.

Если работник является опекуном, попечителем или усыновителем ребенка-инвалида I или II группы, то размер льготы на такого ребенка увеличивается до 6000 рублей.

А родители или усыновители таких детей имеют право на вычет в размере 12000 рублей.

При этом к основному пакету прилагаемых документов необходимо добавить справку о подтверждении инвалидности, а в случае опеки — документ о назначении работника опекуном.

Кому и сколько положено?

Для грамотного оформления заявления работнику необходимо знать категорию и размер полагаемой льготы, полную информацию о которой содержит главный налоговый документ — Налоговый кодекс РФ в ст. 218.

Стандартные налоговые вычеты подразделяются на 2 основные категории и предоставляются как лично работающему гражданину, так и на имеющихся детей сотрудников.

В зависимости от ситуации льготы на работника могут быть в размере 500 или 3000 рублей. Подробная информация о категориях работающих граждан, на которых распространяются такие вычеты, указана в пунктах 1.1. и 1.2. статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Если Вы являетесь родителем, усыновителем или попечителем одного, или нескольких несовершеннолетних детей, а также детей, обучающихся в учебных заведениях по очной форме до 24 лет, вы имеете право на предоставление стандартного налогового вычета на детей. Размер вычета такого характера в 2018 году составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка, а на 3-го и остальных – 3000 рублей.

Получение стандартного налогового вычета позволит существенно сэкономить семейный бюджет.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/standartnyj/zayavlenie-o-predostavlenii-standartnogo-nalogovogo-vycheta/

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Должны ли сотрудники каждый год с 1 января представлять заявления на стандартный налоговый вычет на себя и на обеспечение ребенка, будет ли заявление считаться бессрочным, если не указывать в нем период предоставления стандартных вычетов, можно ли просьбу о вычете на себя и на ребенка оформить в одном заявлении и т.д.?

Предложения Президента РФ

В своем Послании Федеральному Собранию от 30.11.2010 Дмитрий Анатольевич Медведев затронул вопрос предоставления стандартных налоговых вычетов на работников и их детей.

Президент РФ предложил увеличить налоговые вычеты для всех семей с детьми, отменив при этом стандартные вычеты на самих работников, так как для абсолютного большинства наших граждан они приобрели символический характер.

Правительству РФ поручено до 1 марта 2011 г. представить в Государственную Думу проект федерального закона, предусматривающего увеличение с 2011 г.

размера налоговых вычетов для семей с детьми, в том числе для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми, до 3000 руб.

в месяц на каждого ребенка начиная с третьего, а также отмену применяемого в настоящее время стандартного налогового вычета в размере 400 руб.

Примечание. Уважаемые читатели, если поправки будут приняты, мы расскажем о порядке их применения. До момента вступления в силу указанных изменений необходимо использовать положения, действующие в 2010 г. Именно их следует учитывать при подготовке сведений о доходах физических лиц, начисленных и удержанных суммах НДФЛ за прошедший год.

Напомним, что сведения нужно представить в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2011 г., поэтому у вас есть время проверить правильность расчетов и наличие необходимых документов.

Стандартный налоговый вычет: право работника

НК РФ предоставляет работнику право на получение стандартных налоговых вычетов как на самого себя, так и на детей, находящихся на его обеспечении (пп. 1 – 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А уж воспользоваться ли ему этим правом, работник решает сам.

Если гражданин трудится у нескольких работодателей, каждый из которых является источником выплаты дохода, облагаемого по ставке 13%, ему придется выбрать, у кого из работодателей он хочет получать стандартные налоговые вычеты.

Если в течение налогового периода по каким-то причинам гражданин не получал стандартный налоговый вычет у одного из работодателей или эти вычеты предоставлялись ему не в полном объеме, реализовать свое право на получение вычетов в установленном размере он может по окончании налогового периода, обратившись в ИФНС России по месту жительства и представив туда налоговую декларацию и соответствующие документы (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет: обязанность работодателя

Обязанность работодателя предоставить сотруднику стандартный вычет возникает лишь в том случае, если последний решит воспользоваться своим правом и представит необходимые документы.

С какого момента предоставляется стандартный налоговый вычет

По общему правилу налоговый агент должен начать предоставлять работнику вычет с начала налогового периода, но не ранее получения последним права на этот вычет. Например, сотрудник просит о предоставлении вычета на обеспечение ребенка (детей) впервые.

Период, с которого такой вычет может быть предоставлен, не должен начинаться ранее месяца его (их) рождения, или месяца, в котором установлена опека (попечительство), или месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ).

Для справки. Стандартные налоговые вычеты предоставляют налоговые агенты, выплачивающие доходы физическим лицам (п. 1 ст. 226 НК РФ):

– работодатели – российские организации;

– индивидуальные предприниматели;

– нотариусы, занимающиеся частной практикой;

– адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

– обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.

До какого момента предоставляется вычет

Стандартный налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока для этого существуют основания.

Стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. Можно применять, пока доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысит установленное ограничение, налоговый вычет не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартный налоговый вычет на обеспечение ребенка предоставляется до конца того года, в котором (абз. 5 и 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

– ребенок достиг возраста 18 лет, если он не продолжает образование в высшем учебном заведении по очной форме обучения;

– возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом. Если же ребенок закончит обучение до того момента, как ему исполнится 24 года, предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось;

– ребенок умер.

Предоставление вычета прекращается до окончания налогового периода, если доход сотрудника, полученный им с начала года, превысит установленный предел в 280 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычет только для резидентов

Стандартные налоговые вычеты предоставляются только физическим лицам – налоговым резидентам РФ и только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (п. 1 ст. 207, п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).

Доходы физических лиц – налоговых резидентов РФ, которые облагаются по ставке 9 или 35%, на вычеты не уменьшаются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Если в течение отдельных месяцев налогового периода у сотрудника отсутствует доход

Источник: http://www.pnalog.ru/material/ndfl-ctandartnye-nalogovye-vychety

Заявление на стандартный налоговый вычет: необходимые документы

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Налоговый вычет (НВ) – сумма, снижающая доход физического лица, который подлежит налогообложению. В отдельных обстоятельствах НВ воспринимают как возврат выплаченной ранее доли пошлины в связи с приобретением недвижимости, тратами на образование или лечение.

Оформить заявление на возврат налога можно через работодателя или налоговую службу. Следуя общепринятому правилу, вычет по НДФЛ предоставляется налоговой по месту регистрации физлица после подачи декларации (форма 3-НДФЛ) с приложенным к ней комплектом документов.

Кто может рассчитывать на стандартный налоговый вычет

На предоставление налогового вычета (НВ) имеют основания рассчитывать граждане РФ, чей заработок облагается налогом по ставке 13%. В России законом предусмотрены пять основных видов. Каждый, в свою очередь, регулируется отдельной статьей налогового кодекса:

  1. Стандартные (ст. 218 НК).
  2. Социальные (ст. 219 НК).
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК).
  4. Имущественные (ст. 220 НК).
  5. Профессиональные (ст. 221 НК).

На стандартные налоговые вычеты претендуют физические лица и граждане с детьми. Также на них рассчитывают некоторые льготные категории населения. Существует два типа стандартного вычета:

Размер личного НВ зависит от социальной категории физических лиц, которые на него претендуют. Следовательно, возмещение на сумму 3000 руб. могут получить:

  • пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
  • участники испытания ядерного оружия, подвергшиеся воздействию его поражающих факторов;
  • инвалиды ВОВ;
  • жертвы аварии на ПО «Маяк»;
  • военные, получившие инвалидность во время несения службы.

Существует еще одна группа граждан, которая может оформить личный НВ. К ней относятся:

  • Герои СССР и РФ;
  • обладатели ордена Славы третьей степени;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I или II группы;
  • доноры костного мозга;
  • семьи военнослужащих, которые получили травму или погибли в период несения военной службы;
  • военнослужащие, участники интернациональных военных действий.

Для данной группы населения сумма НВ будет составлять 500 рублей.

Не имеет значения, к какой социальной категории принадлежит налогоплательщик, он должен указать основания на предоставление налогового вычета.

Сделать это можно, например, предъявив удостоверение участника ВОВ или справку, подтверждающую инвалидность. Также потребуется заполнить заявление на удержание и подготовить пакет обязательных бумаг.

Детский налоговый вычет

Может быть одинарным и двойным. Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет. Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю.

Одинарный

Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого.

Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет.

Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме.

Двойной

Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления – инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун. При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы.

Особенности детского НВ

Претендовать на налоговые льготы вправе граждане, оказавшиеся в неоднозначном положении. К ним относятся ситуации, при которых:

  1. Сотруднику не выплачивали зарплату на протяжении нескольких месяцев из-за болезни, в связи с неоплачиваемым или декретным отпуском. Работник все равно вправе получить НВ. Общую сумму удержания начислят при выплате последующей зарплаты.
  2. Лишение родительских прав. В таком случае возмещение продолжают предоставлять, если родитель или опекун отвечает за содержание детей и выплачивает алименты.
  3. Если кто-либо из детей получает высшее образование, но находится в академическом отпуске, право на НВ для членов семьи сохраняется.
  4. Ребенок за границей. Оформить НВ возможно, если ребенок получает образование или проживает в другой стране. Для этого родитель запрашивает подтверждающую документацию, заверенную нотариально и предоставленную органом местной власти государства, в котором находится ребенок.
  5. Доход одного родителя достиг 350 000 рублей. Заработок матери или отца превышает уровень фиксированного лимита. Чтобы удержание продолжили предоставлять, физическое лицо имеет возможность отказаться от НВ в пользу второго родителя.

Необязательное условие – официально зарегистрированный брак между родителями. Если отец и мать в разводе, то НВ в однократном размере вправе оформить родитель, который обеспечивает содержание детей. Все документы подают работодателю лично или отправляют по почте.

ВНИМАНИЕ! Обращение с просьбой предоставить НВ примут к рассмотрению, если оно передано в установленный для подачи декларации срок.

Оформление вычета через ИФНС

В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года. Вопросами оформления занимается местная налоговая служба.

Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц). В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ.

Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже.

https://www.youtube.com/watch?v=WMAVFNocf50

Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС. В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме.

Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС. Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки.

Необходимые документы

Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю. Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • свидетельство о регистрации/расторжении брака;
  • документ, удостоверяющий факт смерти одно из супругов (при необходимости);
  • выписка с места учебы (для родителей совершеннолетнего учащегося).

Подготовленную документацию передают по месту работы. Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается.

ВАЖНО! Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них.

Как заполнить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете. Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления. Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств.

Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки. В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник. Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ. Оформить вычет допустимо только по одному месту работы.

Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком.

Если во время работы сотрудник не воспользовался НВ, право на его получение сохраняется и после увольнения.

Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п. 1 ст. 231 НК РФ). Также аналогичное заявление можно предоставить в ИФНС.

ВАЖНО! У работодателя нет прав оформить НВ без согласия сотрудника.

Образцы заявления

Форма, в которой составляется заявление на стандартный вычет, законодательно не установлена. Оформление производится один раз при приеме сотрудника на работу.

Действие распространяется до тех пор, пока работник не уволится или его право на удержание не изменится. Если заявление о возврате было отозвано налогоплательщиком, оно также утрачивает силу.

Образец заполнения заявления находится по ссылке:

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/zayavlenie-dlya-standartnogo-nalogovogo-vycheta

Заполняем заявление на стандартный вычет

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Один из самых востребованных документов для официально устроенных лиц является заявление на стандартный налоговый вычет. Конкретный документ предполагает сумму возможного уменьшения налоговой базы при расчёте НДФЛ и гарантирует получение льгот в простейшем варианте – подачей соответствующего бланка с приложенным к нему пакетом документов в бухгалтерию по месту работы.

Персональный вычет

Право подавать в бухгалтерию заявку на персональный налоговый вычет имеют граждане, отмеченные наградами от государства или благодарностями за особые заслуги. Рассматриваемый вычет подразделяется по двум вариантам суммы:

  • 3 000 руб. — для инвалидов участников военных действий; инвалидов, способствовавших ликвидации аварий, жертв радиационных выбросов.
  • 500 руб. — для получивших особые государственные награды; инвалидов военных действий / детства / 1-й группы / 2-й группы; подверженных радиации.

Детский вычет

Льгота, возможная для родителей, приёмных родителей, опекунов, и для лиц, у которых несовершеннолетние дети находятся на иждивении, и фактически обеспечивающих их. Подразумеваются такие варианты суммы для несовершеннолетних детей:

  • 1 400 руб. для первого и второго ребенка.
  • 3 000 руб. для третьего, и каждого последующего ребенка.
  • 12 000 руб. для родителя или усыновителя ребёнка-инвалида.
  • 6 000 руб. для опекунов и попечителей ребёнка-инвалида.

Если документально подтверждён факт одиночества лица, содержащего несовершеннолетнего, в случае смерти второго родителя, признании его пропавшим без вести, без установления отцовства, или второй родитель отказывается от него в пользу первого, детский налоговый вычет может пересчитываться в двойном размере.

Пошаговая инструкция по заполнению заявления

Требование о налоговом вычете подаётся в бухгалтерию по месту работы.

Заполнение заявления происходит в произвольной форме, с чётким следованием следующим требованиям:

  • Указание адресата – руководителя в склонении дательного падежа, и адресанта – лица, подающего заявление на НВ, после предлога «от» (стандартно размещается в правом верхнем углу).
  • Название и заглавие.
  • Изложение сути вопроса в тексте заявки (какой именно вычет заявитель предполагает получить).
  • Письменное перечисление всех приложенных документов-оснований на получение налогового вычета.
  • Подпись заявителя и дата написания.

Обязательно должны фигурировать в тексте:

  • Просьба заявителя (от первого лица) о предоставлении вычета.
  • Ссылка на пункт Налогового кодекса РФ о праве на предоставление льготы.
  • Год предоставления льготы.
  • Список детей с указанием ФИО, дат рождения, суммы вычета.
  • Дополнительно прописываются реквизиты прилагаемых документов.
  • Если одному из детей больше 18 лет, а право на льготу не утеряно – указываются статус и место обучения учащегося.

К заявлению предоставляются дополнительные документы:

  • Свидетельство о рождении ребёнка (или всех детей).
  • Документ об усыновлении или установлении отцовства.
  • Справка об инвалидности.
  • Свидетельство о браке.
  • Документы подтверждения отсутствия второго родителя (смерть, пропажа без вести).
  • Справка с места очной учёбы ребёнка.
  • Выписка о праве на опекунство.
  • Договор на право попечительства или опеки.
  • Договор о передаче в приёмную семью.

В случае, когда заявитель трудоустраивается на новое место работы, бухгалтерия в праве испросить справку 2-НДФЛ, выданную на предыдущем месте работы, для определения объёма налогового вычета за год, а также в случае, когда трудоустройство происходит не в начале года.

Обзор формы и бланка заявления

Единая форма бланка заявления на стандартный налоговый вычет не установлена законодательством, что даёт каждому гражданину право пользоваться своей собственной формой.

Заявитель в бланке заявки обязательно указывает вид вычета, свои основания на его получение и прилагает подтверждающие документы. Чаще всего подобная заявка оформляется в день трудоустройства на новую работу или при возникновении права на вычет.

Необходимости подавать заявку каждый год нет. Пока право заявителя на льготу по заявлению на получение стандартного налогового вычета не прекратилось, работодатель предоставляет вычет в последующие годы, однако работнику необходимо уведомить его об утрате своего права на льготу, во избежание риска возникновения каких-либо претензий.

Пример заполнения

Образцом заявления на стандартный налоговый вычет могут послужить следующие заявления:

Генеральному директору ООО «Интерстрой» Романенко Д.А. от инженера-проектировщика

Соломатина И.К.

Заявление о предоставлении стандартного налогового

вычета на ребёнка

Я, Соломатин Игорь Константинович, основываясь на пп.4 п.1 ст.218 НК Российской Федерации прошу о предоставлении мне ежемесячного стандартного налогового вычета по НДФЛ на весь налоговый период, на моего ребёнка, Соломатина Андрея Игоревича, 03.11.2017г.р.

В случае изменения обстоятельств, обязуюсь своевременно сообщить.

Приложения:

— свидетельство о рождении Соломатина А.И. (ксерокопия);

— паспорт гражданина РФ Соломатина И.К. (стр.16,17).

Источник: https://BackNalog.ru/standartnyj/zayavlenie-na-standartnyj-nalogovyj-vychet

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей и налогоплательщика: образец, бланк

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

С целью материальной поддержки отдельных категорий граждан, государство предусматривает систему льгот и вычетов при удержании НДФЛ из заработной платы и иных видов доходов. В представленном материале можно узнать, какие лица вправе претендовать на стандартный вычет, и какие документы требуются для его предоставления.

Нормативное регулирование

Порядок оформления любых видов налоговых преференций и вычетом регламентируется нормами Налогового кодекса РФ. Состав лиц, которые могут претендовать на оформление стандартного налогового вычета, перечислены в ст. 218 НК РФ:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды с детства, а также лица, которым в официальном порядке установлена инвалидность I и II групп;
  • лица, получившие заболевание вследствие радиационного воздействия при техногенных катастрофах, ликвидации последствий аварий и т.д.;
  • родители и супруги лиц, проходивших службу в рядах Вооруженных Сил, и погибших при защите страны.

Гражданам доступна возможность не только оформить указанную льготы в отношении себя, но и на собственного ребенка. не достигшего возраста 18 лет, а также проходящего обучение в учебном заведении с государственной аккредитацией.

Законодательством не регламентирована типовая форма заявления на получение вычета, его можно заполнит в произвольном порядке. Как правило, оформление данной льготы осуществляется по месту трудовой деятельности, поэтому бланк заявления для сотрудников разрабатывает руководство предприятия.

  • Если у граждан имеется несколько мест работы, существует возможность подать заявление каждому работодателю (за исключением случаев, когда оформляется заявление на детей). Размер предоставляемого вычета на работника составит от 300 до 500 рублей, и зависит от категории льготного статуса заявителя.
  • В отношении ребенка указанная льгота составляет 1400 рублей, она распространяется на всех несовершеннолетних детей сотрудника предприятия. При оформлении заявления на ребенка инвалида сумма вычета составит 12 000 рублей.

О получении вычета в случае, если стандартные возвраты не предоставлялись, расскажет видео ниже:

Правила и нюансы его составления

При заполнении указанного бланка особое внимание необходимо обратить на надлежащее подтверждение правовых оснований, которые дают возможность использовать данный вид вычета. В зависимости от категории льготника сведения в бланк заявления будут соответствовать следующим документам:

  • удостоверению об участии в ликвидации радиационных аварий;
  • медицинскому заключению о наличии заболевания, полученного от воздействия радиационных факторов;
  • удостоверение участника ВОВ;
  • справка МСЭК об установлении группы инвалидности.

Так как вычет предоставляется с первого дня получения денежного вознаграждения, бланк заявления выдается вновь принятому на работу специалисту. Если руководство не выдало такой документ, сотрудник имеет право потребовать оформить вычет, в том числе путем заполнения письменного документа в произвольной форме.

Принцип предоставления вычета состоит в ежемесячном уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму налоговой льготы. В ряде случаев граждане могут воспользоваться аналогичной льготой за предыдущие календарные годы, однако в этом случае для оформления документов необходимо обратиться в налоговый орган.

Если гражданин не состоит в трудовых отношениях с предприятием, однако получает официально подтвержденных доход из иных источников (например, при осуществлении деятельности в качестве ИП), он сможет воспользоваться вычетом при обращении в инспекцию ФНС. Эта процедура происходит в момент подачи декларации по форме 3-НДФЛ с указанием доходов и НДФЛ за предыдущий календарный год.

Прием заявления и учет преференции при расчете НДФЛ происходит по следующим правилам:

  • за достоверность представленных справок и сведению ответственность несет сам сотрудник, работодатель не обязан проверять подлинность справок;
  • если налогоплательщик представил недостоверные или подложные документы, он может привлекаться к налоговой ответственности;
  • руководство несет ответственность за правильность и своевременность расчету НДФЛ с учетом оформленного вычета.

При переходе на работу к другому работодателю гражданин не утрачивает право на вычет, однако для этого потребуется заполнить новый бланк заявления на имя нового руководителя.

Оформление заявления на вычеты по НДФЛ при помощи 1С:Бухгалтерия- тема видео ниже:

На ребенка

Бланк заявления заполняет сам гражданин, руководство не обязано это делать. Своей подписью на заявлении гражданин подтверждает наличие у него правовых оснований для предоставления льготы по НДФЛ.
на ребенка

Оформление заявления для вычета на ребенка допускается только по одному месту трудовой деятельности. Нарушение данного требования будет выявлено налоговым органом при сверке информации о налогоплательщике.

У нас вы можете скачать бланк такого заявления.

Заявление на применение стандартного налогового вычета на ребенка (образец)

У нас вы можете скачать и бланк заявления на двойной вычет.

Заявление на двойной вычет

Если требуется составить отказ в пользу второго родителя, то воспользуйтесь этим бланком.

Отказ от вычета в пользу второго родителя

При получении стандартного вычета на ребенка необходимо ежегодно заполнять бланк заявления и представлять свидетельство о рождении, а после совершеннолетия детей – официальную справку из учебного заведения.

На налогоплательщика

Заявления для граждан льготных категорий ежегодное предоставление подтверждающих документов не требуется, так как такие обстоятельства, как инвалидность I и II групп, факт участия в ВОВ, гибель супруга или сына, устанавливаются пожизненно.

Бланк документа доступен для скачивания.

Заявление на получение СНВ на себя

Подача заявления одновременно в несколько мест работы не порождает оснований для отказа в предоставлении вычета. Более того, как правило не требуется ежегодное заполнение нового бланка заявления.

Данное видео содержит информацию о составлении заявления на возврат стандартного налогового вычета на детей:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/zayavlenie-na-standartnyj-nalogovyj-vychet.html

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.